Заполняем уведомление об открытии / закрытии счета

Заполняем уведомление об открытии / закрытии счета

Заполняем уведомление об открытии / закрытии счета

Поля «ИНН» и «КПП» (при наличии) заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также указывается автоматически.

Титульный лист

Титульный лист уведомления заполняется резидентом, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

В поле «Код налогового органа» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном – необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).

В поле «Имя корректируемого файла» указывается имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).

Внимание! Поле «Имя корректируемого файла» заполняется только в случае подачи корректирующего (отменяющего) уведомления.

В соответствующем поле автоматически указывается признак резидента:

  • 1 – юридическое лицо;
  • 2 – физическое лицо;
  • 3 – физическое лицо – индивидуальный предприниматель.

В поле «Наименование резидента» отражается наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами, а в случае представления уведомления физическим лицом или ИП указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

В поле «ОГРН» указывается основной государственный регистрационный номер организации, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

Внимание! Поле «ОГРН» заполняется, если резидентом является юридическое лицо.

В поле «ОГРНИП» указывается основной государственный регистрационный номер ИП, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве ИП.

Внимание! Поле «ОГРНИП» заполняется, если резидентом является физическое лицо – индивидуальный предприниматель.

В поле «Сообщает:» выбирается признак сообщения:

  • 1 – если сообщается об открытии счета (вклада);
  • 2 – если сообщается о закрытии счета (вклада).

В поле «Данное уведомление составлено на __ страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено уведомление.

При заполнении поля «с приложением копии документа на __ листах» отражается количество листов копии документа, подтверждающего полномочия представителя резидента.

В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю:» выбирается лицо, представившее уведомление в налоговые органы:

  • 1 – физическое лицо;
  • 2 – уполномоченный представитель физического лица;
  • 3 – физическое лицо – ИП;
  • 4 – уполномоченный представитель физического лица – ИП;
  • 5 – руководитель юридического лица;
  • 6 – уполномоченный представитель юридического лица.

Также на титульном листе указывается номер телефона резидента и дата.

Сведения о резиденте

Сведения о резиденте включают в себя сведения о юридических и физических лицах.

Если резидентом является организация, то заполняются сведения о юридическом лице, а именно указывается полный адрес места нахождения организации: почтовый индекс, код региона, населенный пункт, улица, номер дома и т.д.

Если резидентом является физическое лицо или ИП, то заполняются сведения о физическом лице, а именно указывается полный адрес места жительства лица: почтовый индекс, код региона, населенный пункт, улица, номер дома и т.д. Помимо адреса указываются дата и место рождения физического лица, а также данные документа, удостоверяющего личность: код вида документа, дата его выдачи, серия и номер, код подразделения и кем выдан.

Внимание! Сведения о физическом лице – резиденте заполняются только при условии отсутствия у физического лица ИНН.

Сведения о банке

В сведениях о банке отражается следующая информация:

  • данные о зарубежном банке: наименование банка, в котором открыт счет (вклад) резидента, его уникальный код (код СВИФТ или БИК), полный адрес и код страны места нахождения;
  • сведения о счете (вкладе) резидента: номер счета (вклада) в зарубежном банке, дата открытия (закрытия) счета (вклада), дата заключения и номер договора банковского счета (вклада).

Заполняем уведомление об открытии / закрытии счета

C 05 октября 2018 г. Приказом ФНС России от 28.08.2018 N ММВ-7-14/507@ утверждена НОВАЯ ФОРМА уведомления об открытии (закрытии) счета и уведомления об изменении реквизитов счета в зарубежном банке:
— Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120107) — Скачать
— Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120106) — Скачать

Подача уточненного уведомления

Наконец, стало возможным подать уточненную форму уведомления в случае обнаружения неточностей при заполнении ранее подававшейся формы. А также стало возможным отменить ранее поданное (ошибочно) уведомление. В обоих случаях в новой форме уведомления необходимо проставить соответствубщий код корретировки.

Подача уведомления лицами, не имеющими регистрацию в РФ

В новой форме уведомления появился новый статус заявителя — «лицо, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории РФ«. Данный пункт актуален для лиц, снявшихся в постоянной регистрации в РФ (штамп в паспорте: «снят с учета»), но продолжающих приезжать в Россию (по временной регистрации). Напомню, что с 01.01.2018 ВСЕ граждане РФ являются валютными резидентами, при этом, право НЕ уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом имеют только лица, проживающие за пределами РФ менее 183 днея в календарном году. Таким образом, лицо, у которого имеется паспорт РФ, снявшееся с регистрации по месту житвельства в РФ, НО приезжающее в РФ суммарно на срок более 183 дней в году, тем не менее формально обязано уведомить ФНС о наличии у него счета в иностранном банке (в данном случае — код «4» в новой форме Уведомления).

Подача уведомления после отсутствия в РФ более 183 дней

Также появилось деление на 2 признака уведомления:
— во исполнение ч.2 ст.12 ФЗ-173 — уведомление в течение 1 месяца с даты открытия счета резидентами, находившимися на территории РФ в году открытия счета БОЛЕЕ 183 дней;
— во исполнение ч. 8 ст.12 ФЗ-173 — уведомление до 01 июня года, следующего за годом, в котором резиденты находились на территории РФ МЕНЕЕ 183 дней, в связи с чем, НЕ уведомляли ФНС об открытии счета;

Уведомление о совместных счетах

В новой форме стало возможным указать тип счета — личный либо совместный (а также количество совладельцев) — до этого данная информация указывалась только в отчете о движении денежных средств по зарубежному счету. Напоминаю, что в случае открытия совместного счета КАЖДЫЙ из совладельцев (находившихся на территории РФ более 183 дней в году, в которым был открыт счет) отдельно уведомляет о таком счете ФНС и отдельно представляет Отчет о движении денежных средств (до 01 июня каждого года). Дискуссионным остается вопрос декларирования доходов, полученных на счет ОДНИМ из совладельцев счет — следует ли в данном случае декларировать доходы 50/50 или не декларировать их совсем?

Уведомление о депозитарных счетах (счетах ценных бумаг)

Также появилось поле для указания вида счета: 1) моновалютный, 2) мультивалютный, 3) депозитарный, 4) иной счет (вклад). Как мы видим, стало возможным указать счета, на которых находятся ценные бумаги — депозитарные. До этого, владелей счета подавал по общим правилам уведомление и в случае отсутствия движени денег по депозитарному счету сдавал нулевые отчеты о движении денежных средств, чем мог привлечь внимание налоговиков. Теперь же такой счет заранее декларируется как депозитарный. Не совсем понятно, почему отдельно не выделен депозитный счет (вклад) и правильно ли его указывать в «моновалютный» счет (депозит же открывается в какой-либо одной конкретной валюте) или же в «иной счет (вклад)», принимая во внимание, что дополнительное поле «код валюты счета (вклада)» заполняется только в случае указания моновалютных счетов. Считаю все же, что депозитные счета должны отражаться как «моновалютный» счет.

Иные нововведения

Помимо этого, появилось поле для заполнения данных о документе, подтверждающим полномочия представителя (очень актуально, когда счет открывается на несовершеннолетнего ребенка, а подписантом выступает его законных представитель). Наконец, увеличилось число знакомест для указания органа, выдавшего документ, удостоверяющих личность (при этом, данные стало возможным НЕ заполнять в случае указания ИНН).

Оставить комментарий Отменить ответ

МЕТКИ:

(СТАТЬЯ) Изменения валютного законодательства для физических лиц с 1 января 2020 г.

(СТАТЬЯ) Расчет налога с прибыли КИК для физического лица — практические примеры. Декларирование прибыли КИК в 3-НДФЛ

Подписка на новости

Подпишитесь и Вы первыми узнаете о новых статьях и изменениях в профильном законодательстве, публикуемых на нашем сайте

Обсуждения на ФОРУМЕ

КГ “ГидПрава” постоянно предпринимает все возможные меры для обеспечения актуальности, полноты, достоверности и соответствия действующему законодательству РФ всех публикуемых на ее сайте материалов, однако, КГ “ГидПрава” не несет ответственности за точность публикуемой на сайте информации, в том числе, но не ограничиваясь, по причине того, что опубликованная информация может являться субъективным мнением специалиста-правоприменителя и может быть основана на его субъективном толковании норм действующего законодательства РФ и/или иностранных государств. КГ “ГидПрава” также не несет ответственности за последствия, которые наступили или могут наступить в результате любого использования пользователем настоящего сайта информации, расположенной на настоящем сайте, в том числе для решения стоящих перед ним вопросов правового или финансового характеров.

Сайт КГ “ГидПрава” может содержать ссылки на сайты третьих лиц. При этом, КГ “ГидПрава” не несет ответственности за содержание и информацию, представленную на данных сайтах. Переход по указанным ссылкам является для пользователей настоящего сайта строго добровольным.

КГ “ГидПрава” несет ответственность в пределах, согласованных со своими клиентами при заключении договора об оказании услуг (или иного договора в рамках оказания КГ “ГидПрава” своих профессиональных услуг), а также за последствия, наступившие в результате совершения клиентом действий, но только в том случае, если совершение данных действий было предварительно согласовано с КГ “ГидПрава”. Профессиональная ответственность КГ “ГидПрава” может быть в добровольном порядке застрахована, о чем КГ “ГидПрава” вправе проинформировать своих клиентов.

С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»

Настоящий раздел и установленные в нем правила действуют в отношении любой информации, которая может быть получена Консалтинговой группой «ГидПрава» (в том числе входящими в нее департаментами и подразделениями: Юридической компанией “ГидПрава”, “ГидПрава – Международное налоговое планирование, “ГидПрава” – Бухгалтерское обслуживание, “ГидПрава” – Недвижимость, Бюро юридического перевода “ГидПрава”, Учебный центр “ГидПрава”) (далее – “Компания”) о лицах (далее – “Пользователь”) в процессе использования ими сайта Компании (нахождения на сайте Компании) www.gidprava.ru. Указанная информация считается персональными данными Пользователей и может включать в себя:
– ФИО (например, при заполнении формы обратной связи);
– адрес электронной почты (также при заполнении формы обратной связи или при составлении письма в произвольной форме в адрес Компании);
– контактный телефон (при заполнении формы обратной связи);
– IP адрес (информация получается автоматически при посещении пользователями настоящего сайта);
– файлы cookie (автоматически, см. выше);
– адрес запрашиваемых Пользователем страниц на настоящем сайте;
– любая иная информация или сведения, полученные Компанией о Пользователе в автоматическом режиме либо предоставленные Пользователем добровольно.

Предоставляя свои персональные данные, Пользователь соглашается на их обработку Компанией в целях надлежащего оказания Компанией своих услуг. Компания, в свою очередь, настоящим заверяет, что придерживается политики строгой конфиденциальности в отношении полученных персональных данных Пользователей и использует и обрабатывает персональные данные в строгом соответствии с положениями Федерального Закона Российской Федерации «О персональных данных» от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ и иных нормативно-правовых актов действующего законодательства РФ в области защиты и обработки персональных данных. Компания также заверяет, что применяет необходимые технологии при обработке Ваших персональных данных для целей их защиты от несанкционированного доступа со стороны третьих лиц.

Компания не разглашает и не предоставляет полученные ею персональные данные Пользователей третьим лицам, за исключением случаев:
– получения соответствующего предварительного согласия Пользователя;
– истребования информации по запросу правоохранительных органов с соблюдением соответствующих процедур.

Компания оставляет за собой право вносить изменения в правила настоящего раздела, о чем информирует Пользователей путем публикации измененного текста в настоящем разделе.

С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»

Настоящий раздел и установленные в нем правила распространяются на посетителей сайта www.gidprava.ru. Являясь посетителем данного сайта, Вы автоматически принимаете и соглашаетесь с правилами, установленными настоящим разделом, и обязуетесь их соблюдать.

Настоящим заявляем, что Консалтинговая группа «ГидПрава» и входящие в нее департаменты и структурные подразделения, такие как: Юридическая компания “ГидПрава”, “ГидПрава – Международное налоговое планирование, “ГидПрава” – Бухгалтерское обслуживание, “ГидПрава” – Недвижимость, Бюро юридического перевода “ГидПрава”, Учебный центр “ГидПрава”, Школа бизнес-английского “ГидПрава” осуществляют свою предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации от имени юридического лица ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “ГИДПРАВА”, ОГРН 1177746232773 (далее – Компания). В свою очередь, Компании принадлежат исключительные права на вид и информационное содержание (контент) сайта www.gidprava.ru. Все материалы, опубликованные или размещенные иным образом на сайте, в том числе, но не ограничиваясь: элементы дизайна, фотографии, схемы, любые иные графические изображения; статьи, описания, публикации, иные текстовые элементы являются результатом интеллектуальной деятельности и интеллектуальной собственностью Компании и защищаются в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере интеллектуальной собственности.

Полное или частичное копирование, а также использование и распространение любым иным образом, в том числе, но не ограничиваясь: переработка, публичная трансляция и/или воспроизведение в эфир любых материалов настоящего сайта возможны исключительно в некоммерческих целях и с указанием прямой ссылки на сайт www.gidprava.ru.

Любые иные действия являются незаконными и будут расценены Компанией как нарушение ее авторских прав.

В случае нарушения настоящих правил, Компания оставляет за собой право защиты своих интересов всеми способами, предусмотренными законом, в том числе в рамках статей: 1229, 1259, 1263, 1301 Гражданского кодекса РФ, а также ч.1 ст. 7.12 КоАП РФ.

По любым вопросам использования материалов настоящего сайта Вы можете связаться с нами по адресу электронной почты info@gidprava.ru. Просьба направлять письма с пометкой COPYRIGHT. Если Вы считаете, что материалы данного сайта нарушают ВАШИ авторские права, то просим Вас уведомить нас об этом также по указанному выше адресу. Просим также приложить соответствующие доказательства факта нарушения.

С надеждой на понимание и…

С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»

Образцы уведомлений и отчетов об иностранных счетах

Резиденты по валютному законодательству обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, счета (вклада) (ч.2 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Срок: не позднее одного месяца со дня открытия.

Способ уведомления: подача формы, утвержденной Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

Порядок представления уведомления не предполагает представление резидентом банковских документов, подтверждающих сведения, изложенные в уведомлении.

Подача уведомления осуществляется несколькими способами:

Непосредственная подача уведомления в налоговую инспекцию лично либо через представителя.

Отправление по почте с уведомлением о вручении.

Отправление с помощью сети Интернет с использованием электронно-цифровой подписи.

В соответствии с ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ, представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 тыс. до 1,5 тыс. рублей.

В соответствии с ч. 2.1. ст. 15.25 КоАП РФ, непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ утверждена форма уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации.

Ниже представлены образцы заполнения уведомлений и отчетностей.

Уведомление подается лично резидентом. Образец заполнения

Уведомление подается полномочным представителем резидента. Необходимо учесть, что в данном случае нужно приложить нотариальную доверенность, выданную резидентом и уполномочивающую представителя заполнять и подавать в налоговый орган уведомление об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. Образец заполнения

Квартальный отчет о движении денег по зарубежным счетам юридического лица. Образец заполнения

Ежегодный отчет о движении денег по зарубежным счетам физического лица. Образец заполнения

Первичные консультации по открытию счетов за рубежом – бесплатные.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

Резиденты по валютному законодательству обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, счета (вклада) (ч.2 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Читать еще:  Как открыть магазин бытовой химии, косметики и парфюмерии?

Срок: не позднее одного месяца со дня открытия.

Способ уведомления: подача формы, утвержденной Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

Порядок представления уведомления не предполагает представление резидентом банковских документов, подтверждающих сведения, изложенные в уведомлении.

Подача уведомления осуществляется несколькими способами:

Непосредственная подача уведомления в налоговую инспекцию лично либо через представителя.

Отправление по почте с уведомлением о вручении.

Отправление с помощью сети Интернет с использованием электронно-цифровой подписи.

В соответствии с ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ, представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 тыс. до 1,5 тыс. рублей.

В соответствии с ч. 2.1. ст. 15.25 КоАП РФ, непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ утверждена форма уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации.

Ниже представлены образцы заполнения уведомлений и отчетностей.

Уведомление подается лично резидентом. Образец заполнения

Уведомление подается полномочным представителем резидента. Необходимо учесть, что в данном случае нужно приложить нотариальную доверенность, выданную резидентом и уполномочивающую представителя заполнять и подавать в налоговый орган уведомление об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. Образец заполнения

Квартальный отчет о движении денег по зарубежным счетам юридического лица. Образец заполнения

Ежегодный отчет о движении денег по зарубежным счетам физического лица. Образец заполнения

Первичные консультации по открытию счетов за рубежом – бесплатные.

Мы рады ответить на ваши вопросы по телефону +7 (495) 929-70-50 или по почте inform@delfarvater.ru‎‎

Отправьте вопрос
адвокату

Мы на связи круглосуточно *Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов *
‎‎+7 (495) 929-70-50

Что еще вам может быть интересно про нас:

Хотите, мы вам перезвоним?

Мы готовы проконсультировать вас бесплатно по телефону и даже в офисе!

Возможно, этого будет достаточно, и вам не придется тратить деньги на платные консультации!

Узнайте о своих правах и получите план действий

Закажите семинар
«Защита бизнеса от проверок налоговых и правоохранительных органов»

Отправьте заявку, и наш специалист перезвонит вам, чтобы обсудить подробности и стоимость

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

Фамилия, имя, отчество;

Адрес электронной почты;

Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

Ответы на запросы Пользователей;

Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: inform@delfarvater.ru .

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

Как нужно отчитаться о заграничных счетах

Какую информацию и как должен представить «физик»-резидент РФ о своих счетах в иностранных банках?

Обязанность у физлиц-резидентов РФ уведомлять налоговые органы РФ о счетах в зарубежных банках появилась, начиная с отчетности за 2015 год в связи с принятием Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 и внесением изменений в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ч. 7 ст. 12).

Важно: в силу того, что речь идет о валютном законодательстве, понятие резидент РФ иное, чем то, которое представлено в целях налогообложения доходов физлиц.

Физлица-резиденты РФ по общему правилу представляют в налоговые органы по месту своей регистрации:

  • в случае открытия (закрытия) счета (вклада) — уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банках за рубежом (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@);
  • в случае изменения реквизитов счета — уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банках за рубежом (Приложение № 2 к приказу ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@);
  • уведомление о наличии счета в банках за рубежом, открытого в соответствии с полученным до вступления в силу Закона № 173-ФЗ разрешением, действие которого прекратилось (Приложение № 3 к приказу ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@);
  • отчет о движении средств по счету (вкладу) в банках за рубежом — представляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами-резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».

Вся отчетность представляется в ИФНС лично или через представителя (должна быть нотариально заверенная доверенность), или по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, или в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика».

Обращаем внимание: если российский банк имеет представительство за рубежом, в котором у физлица открыт счет, то такой обязанности у резидента нет.

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банках за рубежом

Уведомление не представляют физлица, которые находились на территории РФ в истекшем году менее 183 дней.

Читать еще:  Как открыть архитектурное бюро

Уведомление включает две страницы: страница 1 — титульный лист и страницы 2 — сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории РФ.

На титульном листе указываются сведения о физическом лице: ФИО, дата и место рождения, ИНН, КПП, сведения о документе, удостоверяющем личность. В поле «Уведомляет» ставится код 1 при открытии счета, код 2 — при закрытии счета.

В поле «Признак уведомления для резидента — физического лица» ставится код 1 или 2 в зависимости от срока пребывания за пределами РФ в течение календарного года.

На второй странице отражаются сведения о зарубежном банке, его наименование, банковский идентификационный код (БИК) или код SWIFT, цифровой код страны места нахождения банка (для этого в отдельном поле необходимо проставить код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), например, для Германии — код 276), номер и дата открытия счета (вклада) и иные сведения. Уведомление может включать более двух листов в зависимости от количества счетов и банков.

Отчет о движении средств по счету (вкладу) в банках за рубежом

Форма отчета — утверждена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365.

Отчет заполняется на двух страницах.

Первая страница — титульный лист. На нем указываются следующие общие сведения о физическом лице:

  • наименование и адрес налогового органа по месту учета,
  • ФИО,
  • ИНН при его наличии,
  • адрес места жительства,
  • сведения о документе, удостоверяющем личность: вид документа, серия, номер, кем и когда выдан, код подразделения.

На втором листе (годовая отчетность) непосредственно указываются все требуемые сведения о счетах в зарубежных банках, а именно:

  • период, за который представляется отчет,
  • наименование банка — проставляется латинскими буквами
  • банковский идентификационный код (БИК) или код SWIFT,
  • страна места нахождения банка и ее цифровой код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ),
  • номер счета, а также сведения о том, является ли счет личным или совместным. Если счет является совместным, то указывается число совладельцев счета (вклада). В случае индивидуального владения счетом физическим лицом-резидентом, указанным в отчете, ячейки «Общий (совместный) счет» и «Количество совладельцев счета» на листе № 2 отчета не заполняются. Это следует из разъяснений налоговых органов: официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел «Часто задаваемые вопросы».
  • код валюты счета — цифровой и буквенный в соответствии с Общероссийским классификатором валют (например, евро — цифровой код 978, буквенный код — EUR). Если счет является мультивалютным, то указываются все коды валют.

Далее заполняется табличная часть второго листа, в которой указываются сведения о движении денежных средств по счету: остаток средств на начало отчетного периода, сумма зачисленных за отчетный период средств, сумма списанных за отчетный период средств и остаток средств на конец отчетного периода. Обратите внимание, что суммы указываются в тысячах единиц валюты. Например, 500 евро отразится как 0,5 тыс. евро.

Если счет открыт на основании разрешения Банка России, то указываются данные о разрешении Банка России: день, месяц, год и номер разрешения.

Вся информация, указанная в отчете, заверяется подписью физического лица, которое отчитывается, или подписью представителя. В обязательном порядке подпись расшифровывается, ставится дата и указывается номер контактного телефона.

Заполняем уведомление об открытии / закрытии счета

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2019 г. № ГД-4-14-26943@ О направлении для использования в работе рекомендуемых форм уведомления резидентом налоговых органов об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках и (или) иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, а также о наличии счета в банке за пределами территории РФ, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось

Федеральная налоговая служба сообщает, что Федеральным законом от 02.08.2019 № 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств» в статью 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» внесены поправки, устанавливающие для резидентов обязанность сообщать о счетах, открытых не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Указанное изменение вступает в силу 01.01.2020 года.

В этой связи ФНС России направляет для использования в работе до принятия соответствующего нормативного правового акта рекомендуемые формы уведомления резидентом налоговых органов об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках и (или) иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

В целях информирования резидентов следует организовать работу по размещению информации, изложенной в настоящем письме, на информационных стендах в нижестоящих налоговых органах.

Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.

Приложение: по тексту.

Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса
Д.Ю. Григоренко

Приложение № 1
к приказу ФНС России
от “___”_______ 20__ г.
№ _________

Форма по КНД 1120107

об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации

Номер корректировки(2) ¦ ¦ ¦ 01 – 98 – корректирующее Представляется в налоговый орган (код) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ 1 – юридическое лицо – резидент, 2 – физическое лицо – резидент, 3 – физическое лицо – резидент – индивидуальный предприниматель,

+-+ 4 – физическое лицо – резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации

(наименование юридического лица – резидента в соответствии с учредительным документом /

фамилия, имя, отчество(3) физического лица – резидента)

Дата рождения(4) ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Место рождения(4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

Сведения о документе, удостоверяющем личность(4): Код вида документа(5) ¦ ¦ ¦

Серия и номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Дата выдачи ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦

Уведомляет ¦ ¦ 1 – об открытии счета (вклада)

+-+ 2 – о закрытии счета (вклада)

+-+ 1 – во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-Ф3(6)

Признак уведомления для резидента – физического лица ¦ ¦ 2 – во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-Ф3(6)

Данное уведомление составлено на 2 страницах с приложением копии документа(7) на ¦ ¦ ¦ ¦ листах.

Достоверность и полноту сведений, указанных ¦ Заполняется работником налогового органа

в настоящем уведомлении, подтверждаю ¦ Сведения о представлении уведомления

+-+ 1 – руководитель юридического лица – резидента ¦

¦ ¦ 2 – уполномоченный представитель резидента(7) ¦ +—+

+-+ 3 – Физическое лицо – резидент ¦ Данное уведомление представлено (код) ¦ ¦ ¦

(фамилия, имя, отчество(3) руководителя организации либо ¦ +—+ +—+ +——-+

представителя полностью) ¦ Дата представления ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦

Номер контактного телефона ¦

Наименование и реквизиты документа, ¦

подтверждающего полномочия представителя ¦

(1) Указывается КПП по месту нахождения юридического лица.

(2) Корректирующее уведомление – направляется резидентом в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее направленном уведомлении,

отменяющее уведомление – направляется в случае ошибочного направления уведомления.

(3) Отчество указывается при наличии.

(4) Заполняется в случае отсутствия у физического лица идентификационного номера налогоплательщика.

(5) Код вида документа указывается в соответствии с таблицей 4.12 Приложения №4 к приказу ФНС России от “__”________ 20__ г. №________.

(6) Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”.

(7) К уведомлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.

Фамилия(1) ____________________________________________________________ И. _______ О.(2) ________

Сведения о счете (вкладе) в банке и (или) иной организации финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации

+-+ 2 – иная организация финансового рынка

Наименование банка или иной организации финансового рынка

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector