Шаблоны для расчета финансовой части бизнес-плана

Шаблоны для расчета финансовой части бизнес-плана

Бизнес-план с расчетами в Excel. Образец заполнения бизнес-плана (шаблон xlsx)

Бизнес-план с расчетами в Excel. Образец заполнения бизнес-плана (шаблон xlsx)

Шаблон Excel для расчета бизнес-плана со следующими разделами:

  • Параметры проекта
  • Продажи и прямые издержки
  • Общие издержки
  • Налоги и отчисления
  • Начальный баланс
  • Капитальные вложения
  • Финансирование
  • Дополнительная информация
  • Отчет о прибылях и убытках
  • Баланс
  • Движение денежных средств

Бизнес-план с расчетами в Excel от бизнес-молодости. Скачать бесплатно xslx

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания
Система налогообложения Организационно-правовая форма Объект налогообложения Наименование шаблона (имя файла)
Традиционная Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ) В зависимости от вида налога Шаблон ОП – 01
Юридическое лицо В зависимости от вида налога Шаблон ОП – 02
Система налогообложения Организационно-правовая форма Объект налогообложения Наименование шаблона (имя файла)
Упрощенная Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ) Доходы Шаблон ОП -03
Доходы – расходы Шаблон ОП – 04
Юридическое лицо Доходы Шаблон ОП – 05
Доходы – расходы Шаблон ОП – 06
Система налогообложения Организационно-правовая форма Объект налогообложения Наименование шаблона (имя файла)
Единый налог на вмененный доход Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ) Вмененный доход Шаблон ОП – 07
Юридическое лицо Вмененный доход Шаблон ОП – 08
Дополнительные пояснения:
1. При использовании шаблона для конкретного пользователя файлу с его финансовым планом
следует присвоить имя, соответствующее фамилии и инициалам, и сохранить этот файл
отдельно под новым именем в папке соответствующей группы.
2. При использовании шаблонов по единому налогу на вмененный доход в поля, выделенные на
желтом фоне, следует самостоятельно вписать недостающую информацию – по виду деятельности,
показателю налогообложения и базовой доходности. В строке “Показатель налогобложения”
в КАЖДУЮ ЯЧЕЙКУ таблицы необходимо вписать численные значения показателя налогобложения
в соответствующих единицах измерения.
3. Рабочие листы всех шаблонов имеют следующую структуру:
Лист 1 – Исходные данные (по форме распечатки, выдаваемой клиенту)
Лист 2 – План финансовых результатов деятельности
Лист 3 – План движения денежных средств
Лист 4 – Оценка эффективности проекта (график и расчетные показатели)
Примечание: Для Листов 2, 3 и 4 установлена защита от изменений. Для снятия защиты
следует воспользоваться опцией Сервис/Защита/Снять защиту листа

Файл 1:

Файл 2:

Файл 3:

Файл 4:

Файл 5:

Файл 6:

Файл 7:

Файл 8:

Готовые решения в Excel для бизнеса

Нет времени на рутину? Решайте задачи в Excel!

График доходов, расходов, прибыли

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) или предприятие (ООО, ЗАО) ведет бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с действующим законодательством. Однако, бухгалтерский учет и управленческий учет доходов и расходов – не всегда одно и то же. Для того, чтобы понять реальное соотношение доходов и расходов ИП или ООО, а также прибыль предприятия, необходимо вести подробный учет реальных доходов и расходов.

Расчет точки окупаемости проекта

Точка окупаемости проекта – это сумма доходов от деятельности предприятия, равная расходам на ведение этой деятельности. Суммы, полученные сверх точки окупаемости, приносят предприятию прибыль.

Расчет точки окупаемости проекта необходим при разработке бизнес-плана, при запуске производства или закупке нового вида продукции, при запуске нового проекта. Для расчета точки окупаемости необходимо определить основные статьи доходов и расходов предприятия.

Расчет точки безубыточности предприятия

Учитываются следующие показатели:

– цена единицы продукции,
– затраты на единицу товара,
– торговая наценка на единицу товара,
– постоянные и переменные расходы предприятия,
– процентная ставка по банковскому кредиту. скачать

Рассчитать налоги в 2015г. при УСН для ИП

График работы

Посменная работа практикуется во многих компаниях. Это может быть предприятие сервиса – магазин, ресторан, гостиница; производственное или ремонтное предприятие; частное охранное предприятие и многие другие. Компании, работающие в круглосуточном режиме или более, чем 8 часов в сутки, должны иметь несколько бригад сотрудников, работающих посменно, согласно утвержденному графику работы.

График отпусков сотрудников

Приближается 2016 год! Пора составлять новый график отпусков сотрудников!

Анализ денежных потоков

Денежный поток, кэш-фло, кэш-флоу (от англ. Cash Flow) или поток наличных денег — одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами предприятия.

Денежный поток представляет собой разницу между денежными поступлениями и выплатами организации за определенный период времени. Чаще всего, за этот временной промежуток принимается финансовый год.

Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия составляется план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и все платежи. Анализ денежных потоков используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств.

Бланк заказа в Excel для сайта

Бланки заказа в Excel, содержащие сложные расчеты требуются предприятиям, производящим или реализующим сложные изделия. Например, мебель, изделия из камня, изделия из дерева, технику, оказывающие услуги по строительству домов и так далее. Ссылки на скачивание таких бланков в формате Excel размещают на сайте компании, для того, чтобы клиент мог скачать бланк из браузера.

СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО ДЕМО-ВЕРСИИ ШАБЛОНОВ EXCEL:

Шаблон бизнес-плана (финансовая модель) студии/агентства

В рамках нашего спецпроекта с NetCat для веб-студий и агентств мы подготовили большой материал по финансовой модели студии с кучей KPI, разработали реальный образец — и предлагаем обсудить его. Это эксклюзивный материал, ранее я не публиковал нигде этого шаблона и не выступал по данной теме.

Я не претендую на то, что изложенный ниже подход — единственно верный и является «серебряной пулей». Конечно, есть много других вариантов организации модели, но большинство компаний держат свой формат в строжайшем секрете. Подобную общую организацию бизнес-плана лично я использую и для всех своих проектов в боевых условиях — конечно, с другими KPI и формулами, детализацией и пр.

Вводная

Данный бизнес-план, несмотря на то, что он выглядит довольно сложно, на самом деле, является очень упрощенной моделью. Мы сделали ряд допущений и упрощений, чтобы показать в простом виде, как зависят друг от друга основные значения. «Боевые» финансовые модели реальных агентств, конечно, еще более сложны.

Надеюсь, что вы постараетесь «поиграть» со значениями – изменяя константы и показатели, которые подаются на вход «руками» — и посмотрите, как меняется динамика развития компании.

В нашей модели рассматривается небольшая студия из 6 человек, которая занимается только разработкой сайтов и их поддержкой. За год, отраженный в плане, наша компания вырастает до 15 сотрудников и увеличивает свой оборот более, чем в 3 раза. Одной из целей нашего плана было показать, что это вполне возможно – без чудовищных инвестиций в маркетинг, и без повышения ценника студии на порядок.

Допущения, о которых я говорил выше:

    Наша студия делает проекты продолжительностью в 1 месяц. Понятно, что в реальности проекты длятся разное время, и структура услуг студии гораздо сложнее.

Доходы от поддержки (абонементы) не требуют дополнительных ресурсов производства. Понятно, в реальности так почти не бывает, но опять же, немного упрощаем ситуацию.

У нас допускаются дробные значения количества проектов.

У нашей студии нет кассовых разрывов. Все платят в срок.

Наша студия продает 100% своих ресурсов. Так мы построили нашу модель. Мы дали «в ручном режиме» значения объема производства и бюджет маркетинга. В результате зависимыми параметрами стали стоимость типового проекта и средние трудозатраты на проект. Мы как раз и хотели показать, что при 100% загрузке производства и заложенных высоких темпах роста – с этими ключевыми показателями не произойдет ничего катастрофического.

Можно было поступить наоборот – зафикисровать стоимость и трудозатраты по среднему проекту – и запустить формулу в обратном режиме, посчитав, какие затраты на маркетинг нам потребуются, чтобы продавать 100% ресурсов. Рекомендуем проделать этот эксперимент самостоятельно.

  • Наша студия не закладывается на риски.
  • Итак, разберем подробно нашу модель.

    По вертикали у нас идут разные блоки – общий, расходы, доходы, показатели. В строках дан план развития студии на 1 год с разбивкой по месяцам. Все денежные значения указаны в тысячах рублей.

    В первом блоке указаны общие значения – расход, доход и прибыль. Расход и доход получаются простой суммой показателей в соответствующих блоках. Тут все понятно, подробно останавливаться не будем.

    Блок расходов

    Разберем более подробно основные статьи расходов студии:

      ФОТ – непроизводящие ресурсы. Это директор и менеджеры – те сотрудники, время которых мы не продаем клиенту. В начале календарного года их два – директор и менеджер проектов, потом добавляется еще один менеджер проектов и человек на роль account/sales – чтобы разгрузить директора.

    В ячейках указаны зарплаты сотрудников «на руки». Довольно скромные суммы говорят о том, что наша модель подходит в большей степени региональной студии.

    ФОТ – производящие ресурсы. Сотрудники, время которых мы продаем клиенту. Начинаем мы с дизайнера, разработчика, технолога и контент менеджера. В течение года их зарплаты растут. Также в течение года к ним добавляется еще по два дизайнера, разработчика, верстальщика и еще один контент-менеджер.

    Общий ФОТ – сумма зарплат производящих и непроизводящих сотрудников – двух предыдущих показателей. Детализацию по фоту можно свернуть, чтобы не мешала (плюсик над блоком).

    УПР + налоги. Некое сводное значение, куда мы закладываем налоги, аренду офиса, бухгалтерское обслуживание и прочие условно-постоянные расходы. Для упрощения модели мы ставим прямую зависимость этого показателя от общего ФОТ сотрудников (они, и правда, тесно связаны). Начинаем мы с довольно низкого коэффициента – 40% от ФОТ, а к концу года наши издержки возрастают – и мы платим по этой статье 60% от ФОТ.

    Организационные и неучтенные расходы. Проставляем значения руками, исходя из общей адекватности происходящего.

  • Маркетинг. В данной модели мы подаем значения маркетингового бюджета руками. В результате, учитывая необходимость продавать 100% ресурсов – меняются показатели стоимости сайта и трудозатрат на сайт. Можно поступить на оборот – зафиксировать типовые стоимости – и посмотреть, какой маркетинговый бюджет потребуется на достижение целей по выручке. Как видно в нашей модели – бюджет на маркетинг растет не очень быстро: с 30 тысяч рублей в месяц до 100.
  • Таким образом, из суммы этих показателей получается общий объем расходов и объема доступного нам производства. Именно эти показатели мы подаем как цель – мы хотим в рамках плана вырасти до таких значений, сохраняя прибыльность компании и имея жестко фиксированный маркетинговый бюджет.

    Блок доходов

    Переходим к блоку доходов. Он напрямую связан со следующим блоком – основных показателей. Все статьи доходов нашей студии деляться на три типа:

    Читать еще:  Реклама на скамейках как бизнес

      Новые проекты (от новых клиентов, пришедшим к нам по нашим маркетинговым активностям). Сумма равна количеству новых клиентов, умноженному на среднюю стоимость сайта.

    Дозаказы от текущих клиентов. Это проекты, которые мы продали с помощью нашего клеевого клиентского сервиса уже по текущим клиентам, находящимся у нас на поддержке. Значение равно количеству дозаказов, умноженному на среднюю стоимость сайта.

  • Поддержка. Доход от абонементов саппорта. Равен произведению количества клиентов на поддержке на стоимость абонемента.
  • Константы и показатели

    Наверное, один из важнейших блоков плана. Давайте внимательно посмотрим, что и как. Все эти значения так или иначе влияют на блок доходов.

      Объем производства (в часах) – усредненный показатель, количество текущих производящих сотрудников, умноженное на 160 часов в месяце.

    K – коэффициент overhead. Один из важнейших KPI студии. Он показывает, на какой коэффициент мы должны умножать зарплаты сотрудника, чтобы оставаться в прибыли. Т.е. если мы платим дизайнеру на руки 1 рубль в час, а K=3 – то клиенту час этого дизайнера мы должны продавать за 3 рубля.

    Считается K таким образом: Мы берем общим объем расходов компании, делим его на долю ФОТ производящих ресурсов и умножаем на 1,25 – желаемую норму прибыли нашей компании. Коэффициент прибыл зашит a формуле и не меняется в течение года.

    Хорошо видно, что даже при таком быстром росте K находится в приемлемых для рынка пределах – в диапазоне от K=3,3 до K=3,6.

    Клиентская стоимость производства в месяц. То, на какую сумму мы должны закрыть работ, чтобы продать 100% наших ресурсов. Считается умножением ФОТ производящих ресурсов на коэффициент K.

    Уровень загрузки производства. В нашей модели – 100%, значение нигде особо не используется.

    Cost Per Lead. Начинается блок маркетинговых показателей. Стоимость лида – среднее значение стоимости привлечения качественной клиентской заявки на наши услуги (с которой можно продолжать пресейл). Значение подается руками и растет в течение года. Диапазон от 2 до 5 тысяч рублей за качественный лид – вполне достижимый по рынку показатель (учитывая невысокий ценовой сегмент, в котором работает наша студия).

    Leads. Количество этих самых клиентских заявок. Считается делением маркетингового бюджета на стоимость лида.

    Конверсия продажи новых клиентов. То, с какой вероятностью мы продадим проект. Значения подаются руками и растут в течение года (наша компетенция растет). Диапазон конверсии в 20%-30% является достижимый, учитывая, что в лиды мы записываем только качественные клиентские обращения.

    Новые проекты. Количество новых проектов/клиентов за месяц. Считается умножением количества лидов на конверсию продажи новых клиентов. За год значение удваивается – с 3 до 6.

    Конверсия в поддержку. То, с какой вероятность клиент после создания первого проекта станет нашим текущим – будет платить абонемент и с некоторой вероятность заказывать новые проекты. Значение подается руками. 20% — вполне средний показатель для сегмента.

    Churn Rate – показатель оттока. Какой процент наших текущих клиентов уйдет от нас в течение месяца. Это неизбежно, и 10% — приемлемое для рынка значение.

    Клиенты в поддержке. Количество наших текущих клиентов. Значения первого месяца подано руками – мы стартуем с 5 текущими клиентами. Далее количество считается следующим образом: Мы учитывает отток из базы по значению следующего месяца (-10% каждый месяц) и прибавляем число новых клиентов. Это один из важнейших показателей. Мы видим, что по нашему плану он растет с 5 до 9 постоянных клиентов.

    Конверсия в дозаказы. Вероятность того, что наш текущий клиент закажет в данном месяце нам новый проект. Подается руками. 20% — хороший показатель для рынка (немного оптимистичный).

    Дозаказы проектов. Количество проектов от текущих клиентов. Произведение количества клиентов на поддержке на конверсию в дозаказы.

    Всего проектов в месяц. То, сколько наша студия делает проектов в месяц. Важнейший показатель, равен сумме новых и дозаказов. Растет в течение года с 4 до 8 проектов. Вполне достижимый показатель. Учитывая, что мы делаем небольшие сайты. Напомним, в наших допущениях мы считаем, что производство проекта занимает всего месяц.

    Средняя стоимость проекта. Мы рассчитываем этот показатель динамически, учитывая, что продаем 100% ресурсов и имеем фиксированный бюджет на маркетинг. Стоимость равна общей клиентской стоимости производства в месяц, деленной на количество проектов. Мы видим, что диапазон меняется с 100 до почти 200 тыс. за проект. Для небольшого сайта в регионах – вполне ок.

    Средний объем проекта в часах. Насколько качественно мы прорабатываем проект? Значение равно общему объем производства в часах, деленному на количество проектов. Диапазон 160 – 230 часов – вполне приемлем (учитывая нахлест этапов), и мы видим, что трудозатраы растут (это, в том числе, позволит нам продавать дороже, как того требует план).

  • Абонемент в поддержке. Минимальный объем средств, который текущие клиенты платят за обслуживание в нашей компании. Подается руками и растет с 10 до 15 тыс.
  • Применение

    Данная модель подходит для простого расчет плана небольшой студии. Очень важно понимать, какие значения мы подаем «на вход», а какие – рассчитываем с помощью средних показателей и воронки продаж.

    Сейчас мы подали на вход расходы (рост штата) и маркетинг – в результате посчитали среднюю стоимость проекта и объем трудозатрат. Могли поступить наоборот – и посчитать маркетинг. Могли подать на вход маркетинг и среднюю стоимость – и увидеть, какие ресурсы производства нам потребуются.

    Работа над боевым планом студии – во многом медидативное занятие. Вы ставите коэффициенты меняете их, смотрите, что выходит, просчитываете разные варианты.

    Конечно, представленный образец – только заготовка. Реальный план будет сложнее. Что-то вы уберете, что-то добавите. Уберете допущения, который мы сделали в нашей модели.

    Не менее важно формировать отчеты по факту – во многом, после их анализа вы сможете скорректировать модель, уточнить показатели, подаваемые «руками» — и сформировать годный боевой вариант, который позволит вам эффективно развивать свой digital-бизнес.

    Заключение

    Мы также сняли видео-лекцию по теме бизнес-плана, она хорошо дополняет данный материал. Чтобы посмотреть этот ролик (а также другие лекции цикла) — зарегистрируйтесь на http://promo.netcat.ru. Это бесплатно.

    Надеюсь, что обсуждение в комментариях будет даже более интересным, чем сам материал. Пишите =)

    Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами

    Раздел, содержащий расчеты основных экономических показателей в бизнес-плане является решающим, это главный критерий определения целесообразности создания проекта.

    Все части бизнес-плана сводятся к финансовой части, и от того, насколько грамотно сделаны просчеты в проекте, зависит прибыльность бизнеса.

    Содержание этой статьи:

    Составляя финансовую модель будущего бизнеса, важно учитывать не только будущие экономические выгоды, но делать прогноз затрат, в том числе незапланированных.

    Предоставив грамотно все расчеты в финансовом разделе бизнес-плана, можно сразу определить прибыльность проекта и предотвратить убытки. Попробуем разобраться, какие показатели нужно учитывать при составлении финансового плана.

    Содержание финансовой части бизнес-плана

    Финансовый план как составная часть бизнес-плана является основополагающим при планировании создания бизнеса. Все расчеты должны проводиться очень тщательно.

    Финансовая часть состоит из следующих подпунктов:

    • прогноз главных показателей финансовой деятельности;
    • планирование движения денежных потоков;
    • прогноз баланса предприятия.

    Важно: планирование основных показателей делается на 5 лет деятельности фирмы, при этом очень важно учесть затраты на открытие бизнеса.

    Прогноз главных показателей финансовой деятельности

    Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.

    Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:

    1. объем продаж;
    2. себестоимость продукции или услуг;
    3. валовую прибыль;
    4. операционные затраты;
    5. расходы по налогам и процентам;
    6. чистую и балансовую прибыль;

    Чистая прибыль рассчитывается так:

    • Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
    • Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
    • Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.

    Балансовая прибыль рассчитывается так:

    Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:

    Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.

    Важно: за базисный год при планировании критериев экономической эффективности берется текущий год составления бизнес-плана.

    Планирование движения денежных потоков

    Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

    При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

    • общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
    • активы и пассивы фирмы;
    • прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
    • оценка финансовой эффективности.

    При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

    Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

    Показатель 1-ый год -ый год 3-ый год 4-ый год 5-ый год
    Наличные деньги х х х хх ххх
    Приход денег
    Выручка от продаж х х хх ххх ххх
    Выручка от продажи акций хх х
    Итого по доходам
    Расход денег
    Операционные затраты
    Оплата з/п
    Сырье
    Прочие затраты
    Капиталовложения
    Выплата процентов по займу х хх хх х
    Погашение кредиторской задолженности х х х х х
    Уплата налогов на прибыль хх
    Итого по расходам
    Итого денежные средства

    Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски.

    Деятельности фирмы может зависеть от:

    • коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
    • финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
    • производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

    Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

    Прогноз баланса предприятия

    Баланс предприятия содержит конкретные показатели, которые отображают успешность деятельности фирмы. Прогноз делается в конце каждого года, и учитываются все особенности деятельности фирмы на грядущий год. Это могут быть заем денежных средств или привлечение инвесторов.

    После составления баланса можно увидеть норму прибыли, рентабельность активов и капитала, соотношение собственных к заемным средствам в перспективе.

    Баланс предприятия может выглядеть следующим образом.

    Таблица 2 – Баланс предприятия

    Активы 1-ый год 2-ый год Пассивы и капитал 1-ый год 2-ый год
    Оборотный капитал: Краткосрочные обязательства:
    денежные средства краткосрочная задолженность
    счета дебиторов расчеты с кредиторами и поставщиками
    товарно-материальные запасы Долгосрочная задолженность
    другие Задолженность по налогам
    Основной капитал Собственный капитал
    Первоначальная стоимость: Прибыль к распределению
    амортизация
    балансовая стоимость основного капитала
    другие
    Материальные активы
    Нематериальные активы
    Всего Всего

    Подводя итоги, составляются отчеты, содержащие финансовые показатели бизнес-плана. А именно отчет доходов и расходов, отчет движения денежных средств, отчет активов и пассивов.

    Финансовый план, как составная часть бизнес-плана, предполагает предоставление всех расчетов в период до 5-ти лет, благодаря которым можно увидеть главные экономические показатели, а также выявить ликвидность модели проекта.

    Особенности разных финансовых моделей

    Рассмотрим некоторые рекомендации по составлению финансовой модели на примере тату-салона, гусиной фермы и магазина одежды.

    Магазин одежды:

    1. Для открытия магазина потребуется стартовый капитал в размере 900 тыс. руб.
    2. Планирование затрат магазина будет включать затраты на аренду, уплату коммунальных платежей, приобретения товара и оборудования, а также оплату труда. Также нужно потратиться на рекламу магазина.
    3. Рентабельность магазина одежды составит около 50%.

    Гусиная ферма:

    1. Финансовая модель гусиной фермы содержит расчеты по большому количеству показателей экономической эффективности, ведь для фермы потребуются заемные средства на приобретение оборудования и обустройство места обитания птиц, взятия в аренду или покупку с/х техники и транспорта, обустройство водоема и места прогулки птиц, аренду убойного цеха.
    2. Открытие гусиной фермы – это модель масштабного проекта с большими инвестициями, но имея стадо из 1000 голов (больше 70% которого самки) можно получить годовой доход в размере 9 млн руб.

    Тату-салон:

    1. Первоначальные затраты тату салона составляют 800 тыс. руб.
    2. Средняя сумма, оставляемая одним посетителем, составляет 2500 руб.
    3. Ежемесячные расходы тату салона находятся в пределах 85 тыс. руб.
    4. Чистая прибыль составляет 100 тыс. руб.

    Пример финансового плана кофейни

    Планируя финансовую модель кофейни, необходимо учесть, что рентабельность будет зависеть от места расположения, цен, качества обслуживания, а также предоставляемых услуг.

    Таблица 3 – Показатели финансовой эффективности кофейни за первый год

    Рассмотрим пример финансовой модели, когда для открытия кофейни есть 1 млн руб. собственного капитала и 12 млн заемного, который нужно выплатить в течение года с процентами в размере 18%. Прогноз делаем на два года, поскольку проект должен окупиться уже через год.

    Показатели Всего
    Чистая прибыль (тыс. руб.) 2668
    Собственные средства (тыс. руб.) 1000
    Рентабельность продукции (%) 25
    Рентабельность общих вложений) (%) 121
    Рентабельность вложений собственных средств (%) 267

    Таблица 4 – Финансовые показатели на второй год

    Статьи расходов и доходов кофейни Всего, тыс. руб.
    1 Выручка от реализации 17927
    2 НДС на поступления от реализации 2734
    3 Выручка от реализации без НДС (1-2) 15192
    4 Переменные затраты:
    4.1 Прочие переменные затраты с НДС 6909
    4.2 в том числе НДС 1054
    4.3 Прочие переменные затраты без НДС 5855
    4.4 З/п производственного персонала 1200
    4.5 Начисления на з/п произв. персонала 410
    4.6 Всего без НДС (4.3+4.4+4.5) 7466
    5 Маржинальная прибыль (3-4.6) 7726
    6 Постоянные затраты:
    6.1 Аренда 1800
    6.2 в том числе НДС 274
    6.3 Коммунальные платежи 384
    6.4 в том числе НДС 58
    6.5 Амортизация 181
    6.6 Ремонт 264
    6.7 в том числе НДС 40
    6.8 Транспорт
    6.9 в том числе НДС
    6.10 Реклама
    6.11 в том числе НДС
    6.12 Проценты по кредитам
    6.13 З/п админ. персонала 720
    6.14 Начисления на з/п админ. персонала 246
    6.15 Прочие расходы 54
    6.16 в том числе НДС 8
    6.17 Всего постоянных расходов 3650
    6.18 НДС в постоянных расходах 381
    6.19 Всего постоянных расходовбез НДС (6.17-6.18) 3269
    7 Прибыль до уплаты налогов (5-6.19) 4457
    8 Налог на имущество
    9 НДС (2-4.2-6.18) 1298
    10 Налогооблагаемая база для налога на прибыль (7-8.1) 4457
    11 Налог на прибыль 891
    12 Чистая прибыль (9-10) 3565

    Таблица 5 – Движение денежных средств на второй год

    Доходы и расходы кофейни Всего, тыс. руб.
    1 Денежные средства на начало периода 3520
    2 Средства для финансирования (собственные, займы, кредиты) 3520
    3 Поступления от реализации 17927
    4 Итого поступления (2+3) 21448
    5 Расходы организационного периода в том числе: Капитальные затраты Организационные расходы – – –
    6 Переменные затраты в том числе: Прочие переменные расходы З/п производственного персонала 8109 6909 1200
    7 Постоянные затраты, всего в том числе: Аренда Коммунальные расходы Транспорт Ремонт Реклама З/п админ. персонала Прочие расходы 3222 1800 384 – 264 – 720 54
    8 Всего налоги НДС Налог на прибыль З/п наемным работникам 2630 1082 891 656
    9 Выплаты по кредитам и займам
    10 Всего расходов (5+6+7+8+9) 13963
    11 Денежные средства на конец периода(1+4-10) 7485

    Проанализировав показатели, видим, что за первый год прибыль составила 2668 тыс. руб., а за второй год – 3565 тыс. руб. Проект кофейни рентабельный и имеет право на существование.

    Финансовый план предприятия

    Финансовый план предприятия

    Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами

    Финансовые модели – Технология бизнеса

    В качественно проработанном бизнес плане, независимо от вида деятельности, большое внимание уделяется расчетной части, благодаря которой мы получаем такие важнейшие показатели для бизнеса, как: чистая прибыль, рентабельность, срок окупаемости и прочее.

    Данные расчеты интегрируются с другими основными разделами, чтобы на выходе получился полноценный бизнес-план.

    Портал “Технология Бизнеса” предлагает готовые финансовые модели, выполненные в виде калькулятора в формате Excel, в которых достаточно подставить лишь свои исходные данные. Все финансовые модели разработаны с учетом особенностей конкретного вида бизнеса и типа отрасли, результат пересчитывается автоматически.

    В настоящий момент доступны для скачивания следующие финансовые модели для расчета бизнес-плана:

    Автобизнес

    1. Финансовая модель бизнеса – автомойка на несколько постов
    2. Финансовая модель бизнеса – мойка самооблуживания
    3. Финансовая модель бизнеса – сухая автомойка
    4. Финансовая модель бизнеса – магазин автозапчастей
    5. Финансовая модель бизнеса – служба такси

    Красота и здоровье

    1. Финансовая модель бизнеса – открытие массажного салона
    2. Финансовая модель бизнеса – открытие фармакологической аптеки
    3. Финансовая модель бизнеса – открытие салона красоты с нуля

    Мода и стиль

    1. Финансовая модель бизнеса – парикмахерская эконом класса

    Продукты и напитки

    1. Финансовая модель бизнеса – продажа и производство сахарной ваты
    2. Финансовая модель бизнеса – производство мороженого
    3. Финансовая модель бизнеса – мини завод по производству колбасных изделий
    4. Финансовая модель бизнеса – открытие собственной мини пивоварни
    5. Финансовая модель бизнеса – открытие продуктового магазина у дома
    6. Финансовая модель бизнеса – производство домашних пельменей
    7. Финансовая модель бизнеса – открытие кондитерского магазина
    8. Финансовая модель бизнеса – мобильная кофейня на колесах
    9. Финансовая модель бизнеса – “кофе с собой” точка продаж
    10. Финансовая модель бизнеса – молодежное кафе
    11. Финансовая модель бизнеса – открываем пекарню
    12. Финансовая модель бизнеса – производство мясных полуфабрикатов (котлеты)
    13. Финансовая модель бизнеса – расчет открытия ресторана
    14. Финансовая модель бизнеса – еда по подписке
    15. Финансовая модель бизнеса – магазин разливного пива
    16. Финансовая модель бизнеса – рыбный магазин
    17. Финансовая модель бизнеса – ларек с шаурмой
    18. Финансовая модель бизнеса – кальянная

    Производство

    1. Финансовая модель бизнеса – производство плитки из резиновой крошки
    2. Финансовая модель бизнеса – цех по производству мебели
    3. Финансовая модель бизнеса – переработка пластика и пластиковых бутылок
    4. Финансовая модель бизнеса – производство полиэтиленовых пакетов
    5. Финансовая модель бизнеса – производство тротуарной плитки
    6. Финансовая модель бизнеса – мини завод по производству товарного бетона
    7. Финансовая модель бизнеса – производство бумажных пакетов
    8. Финансовая модель бизнеса – собственное производство пеноблоков
    9. Финансовая модель бизнеса – производство пеллет
    10. Финансовая модель бизнеса – производство саморезов
    11. Финансовая модель бизнеса – производство гробов из картона
    12. Финансовая модель бизнеса – завод по переработке и утилизации шин
    13. Финансовая модель бизнеса – мусороперерабатывающий завод

    Разведение и выращивание

    1. Финансовая модель бизнеса – разведение и содержание кроликов в домашних условиях
    2. Финансовая модель бизнеса – выращивание бройлеров в подсобном хозяйстве
    3. Финансовая модель бизнеса – сбор меда и выращивание пчел
    4. Финансовая модель бизнеса – разведение и продажа индоуток (мускусная утка)
    5. Финансовая модель бизнеса – бизнес по разведению раков
    6. Финансовая модель бизнеса – ферма по разведению дождевых червей на продажу
    7. Финансовая модель бизнеса – разведение цесарок в подсобном хозяйстве
    8. Финансовая модель бизнеса – ферма по разведению осетра на мясо и икру
    9. Финансовая модель бизнеса – крестьянско-фермерское хозяйство
    10. Финансовая модель бизнеса – как правильно вырастить рассаду на продажу
    11. Финансовая модель бизнеса – мобильная бойня скота

    Развлечения и спорт

    1. Финансовая модель бизнеса – фитнес клуб с бассейном
    2. Финансовая модель бизнеса – ночной клуб
    3. Финансовая модель бизнеса – как открыть тренажерный зал

    Торговля

    1. Финансовая модель бизнеса – открытие зоомагазина
    2. Финансовая модель бизнеса – магазин женской одежды
    3. Финансовая модель бизнеса – комиссионный магазин
    4. Финансовая модель бизнеса – цветочный бизнес

    Услуги

    1. Финансовая модель бизнеса – агентство по организации праздников
    2. Финансовая модель бизнеса – прокат инструмента
    3. Финансовая модель бизнеса – частный детский сад
    4. Финансовая модель бизнеса – создание фотостудии
    5. Финансовая модель бизнеса – ателье по пошиву и ремонту одежды
    6. Финансовая модель бизнеса – клининговая компания
    7. Финансовая модель бизнеса – открытие хостела
    8. Финансовая модель бизнеса – свой ломбард
    9. Финансовая модель бизнеса -гостиничный бизнес
    10. Финансовая модель бизнеса – ассенизаторский бизнес
    11. Финансовая модель бизнеса – школа рисования
    12. Финансовая модель бизнеса – расчет открытия антикафе

    Чтобы получить файл с интересующей вас финансовой моделью в формате Excel, пожалуйста заполните форму обратной связи ниже, в тексте письма укажите название необходимого финансового расчета, либо иной заказ.

    Стоимость одного файла с финансовой моделью бизнес-плана составляет – 299 рублей.

    Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ИП, ООО на УСН) – 699 рублей.

    Разработка финансовой модели для бизнеса (по исходным данным заказчика) – 1 499 рублей.

    Шаблон бизнес-плана (финансовая модель) студии/агентства

    В рамках нашего спецпроекта с NetCat для веб-студий и агентств мы подготовили большой материал по финансовой модели студии с кучей KPI, разработали реальный образец — и предлагаем обсудить его. Это эксклюзивный материал, ранее я не публиковал нигде этого шаблона и не выступал по данной теме.

    Я не претендую на то, что изложенный ниже подход — единственно верный и является «серебряной пулей». Конечно, есть много других вариантов организации модели, но большинство компаний держат свой формат в строжайшем секрете. Подобную общую организацию бизнес-плана лично я использую и для всех своих проектов в боевых условиях — конечно, с другими KPI и формулами, детализацией и пр.

    Вводная

    Данный бизнес-план, несмотря на то, что он выглядит довольно сложно, на самом деле, является очень упрощенной моделью. Мы сделали ряд допущений и упрощений, чтобы показать в простом виде, как зависят друг от друга основные значения. «Боевые» финансовые модели реальных агентств, конечно, еще более сложны.

    Надеюсь, что вы постараетесь «поиграть» со значениями – изменяя константы и показатели, которые подаются на вход «руками» — и посмотрите, как меняется динамика развития компании.

    В нашей модели рассматривается небольшая студия из 6 человек, которая занимается только разработкой сайтов и их поддержкой. За год, отраженный в плане, наша компания вырастает до 15 сотрудников и увеличивает свой оборот более, чем в 3 раза. Одной из целей нашего плана было показать, что это вполне возможно – без чудовищных инвестиций в маркетинг, и без повышения ценника студии на порядок.

    Допущения, о которых я говорил выше:

      Наша студия делает проекты продолжительностью в 1 месяц. Понятно, что в реальности проекты длятся разное время, и структура услуг студии гораздо сложнее.

    Доходы от поддержки (абонементы) не требуют дополнительных ресурсов производства. Понятно, в реальности так почти не бывает, но опять же, немного упрощаем ситуацию.

    У нас допускаются дробные значения количества проектов.

    У нашей студии нет кассовых разрывов. Все платят в срок.

    Наша студия продает 100% своих ресурсов. Так мы построили нашу модель. Мы дали «в ручном режиме» значения объема производства и бюджет маркетинга. В результате зависимыми параметрами стали стоимость типового проекта и средние трудозатраты на проект. Мы как раз и хотели показать, что при 100% загрузке производства и заложенных высоких темпах роста – с этими ключевыми показателями не произойдет ничего катастрофического.

    Можно было поступить наоборот – зафикисровать стоимость и трудозатраты по среднему проекту – и запустить формулу в обратном режиме, посчитав, какие затраты на маркетинг нам потребуются, чтобы продавать 100% ресурсов. Рекомендуем проделать этот эксперимент самостоятельно.

  • Наша студия не закладывается на риски.
  • Итак, разберем подробно нашу модель.

    По вертикали у нас идут разные блоки – общий, расходы, доходы, показатели. В строках дан план развития студии на 1 год с разбивкой по месяцам. Все денежные значения указаны в тысячах рублей.

    В первом блоке указаны общие значения – расход, доход и прибыль. Расход и доход получаются простой суммой показателей в соответствующих блоках. Тут все понятно, подробно останавливаться не будем.

    Блок расходов

    Разберем более подробно основные статьи расходов студии:

      ФОТ – непроизводящие ресурсы. Это директор и менеджеры – те сотрудники, время которых мы не продаем клиенту. В начале календарного года их два – директор и менеджер проектов, потом добавляется еще один менеджер проектов и человек на роль account/sales – чтобы разгрузить директора.

    В ячейках указаны зарплаты сотрудников «на руки». Довольно скромные суммы говорят о том, что наша модель подходит в большей степени региональной студии.

    ФОТ – производящие ресурсы. Сотрудники, время которых мы продаем клиенту. Начинаем мы с дизайнера, разработчика, технолога и контент менеджера. В течение года их зарплаты растут. Также в течение года к ним добавляется еще по два дизайнера, разработчика, верстальщика и еще один контент-менеджер.

    Общий ФОТ – сумма зарплат производящих и непроизводящих сотрудников – двух предыдущих показателей. Детализацию по фоту можно свернуть, чтобы не мешала (плюсик над блоком).

    УПР + налоги. Некое сводное значение, куда мы закладываем налоги, аренду офиса, бухгалтерское обслуживание и прочие условно-постоянные расходы. Для упрощения модели мы ставим прямую зависимость этого показателя от общего ФОТ сотрудников (они, и правда, тесно связаны). Начинаем мы с довольно низкого коэффициента – 40% от ФОТ, а к концу года наши издержки возрастают – и мы платим по этой статье 60% от ФОТ.

    Организационные и неучтенные расходы. Проставляем значения руками, исходя из общей адекватности происходящего.

  • Маркетинг. В данной модели мы подаем значения маркетингового бюджета руками. В результате, учитывая необходимость продавать 100% ресурсов – меняются показатели стоимости сайта и трудозатрат на сайт. Можно поступить на оборот – зафиксировать типовые стоимости – и посмотреть, какой маркетинговый бюджет потребуется на достижение целей по выручке. Как видно в нашей модели – бюджет на маркетинг растет не очень быстро: с 30 тысяч рублей в месяц до 100.
  • Таким образом, из суммы этих показателей получается общий объем расходов и объема доступного нам производства. Именно эти показатели мы подаем как цель – мы хотим в рамках плана вырасти до таких значений, сохраняя прибыльность компании и имея жестко фиксированный маркетинговый бюджет.

    Блок доходов

    Переходим к блоку доходов. Он напрямую связан со следующим блоком – основных показателей. Все статьи доходов нашей студии деляться на три типа:

      Новые проекты (от новых клиентов, пришедшим к нам по нашим маркетинговым активностям). Сумма равна количеству новых клиентов, умноженному на среднюю стоимость сайта.

    Дозаказы от текущих клиентов. Это проекты, которые мы продали с помощью нашего клеевого клиентского сервиса уже по текущим клиентам, находящимся у нас на поддержке. Значение равно количеству дозаказов, умноженному на среднюю стоимость сайта.

  • Поддержка. Доход от абонементов саппорта. Равен произведению количества клиентов на поддержке на стоимость абонемента.
  • Константы и показатели

    Наверное, один из важнейших блоков плана. Давайте внимательно посмотрим, что и как. Все эти значения так или иначе влияют на блок доходов.

      Объем производства (в часах) – усредненный показатель, количество текущих производящих сотрудников, умноженное на 160 часов в месяце.

    K – коэффициент overhead. Один из важнейших KPI студии. Он показывает, на какой коэффициент мы должны умножать зарплаты сотрудника, чтобы оставаться в прибыли. Т.е. если мы платим дизайнеру на руки 1 рубль в час, а K=3 – то клиенту час этого дизайнера мы должны продавать за 3 рубля.

    Считается K таким образом: Мы берем общим объем расходов компании, делим его на долю ФОТ производящих ресурсов и умножаем на 1,25 – желаемую норму прибыли нашей компании. Коэффициент прибыл зашит a формуле и не меняется в течение года.

    Хорошо видно, что даже при таком быстром росте K находится в приемлемых для рынка пределах – в диапазоне от K=3,3 до K=3,6.

    Клиентская стоимость производства в месяц. То, на какую сумму мы должны закрыть работ, чтобы продать 100% наших ресурсов. Считается умножением ФОТ производящих ресурсов на коэффициент K.

    Уровень загрузки производства. В нашей модели – 100%, значение нигде особо не используется.

    Cost Per Lead. Начинается блок маркетинговых показателей. Стоимость лида – среднее значение стоимости привлечения качественной клиентской заявки на наши услуги (с которой можно продолжать пресейл). Значение подается руками и растет в течение года. Диапазон от 2 до 5 тысяч рублей за качественный лид – вполне достижимый по рынку показатель (учитывая невысокий ценовой сегмент, в котором работает наша студия).

    Leads. Количество этих самых клиентских заявок. Считается делением маркетингового бюджета на стоимость лида.

    Конверсия продажи новых клиентов. То, с какой вероятностью мы продадим проект. Значения подаются руками и растут в течение года (наша компетенция растет). Диапазон конверсии в 20%-30% является достижимый, учитывая, что в лиды мы записываем только качественные клиентские обращения.

    Новые проекты. Количество новых проектов/клиентов за месяц. Считается умножением количества лидов на конверсию продажи новых клиентов. За год значение удваивается – с 3 до 6.

    Конверсия в поддержку. То, с какой вероятность клиент после создания первого проекта станет нашим текущим – будет платить абонемент и с некоторой вероятность заказывать новые проекты. Значение подается руками. 20% — вполне средний показатель для сегмента.

    Churn Rate – показатель оттока. Какой процент наших текущих клиентов уйдет от нас в течение месяца. Это неизбежно, и 10% — приемлемое для рынка значение.

    Клиенты в поддержке. Количество наших текущих клиентов. Значения первого месяца подано руками – мы стартуем с 5 текущими клиентами. Далее количество считается следующим образом: Мы учитывает отток из базы по значению следующего месяца (-10% каждый месяц) и прибавляем число новых клиентов. Это один из важнейших показателей. Мы видим, что по нашему плану он растет с 5 до 9 постоянных клиентов.

    Конверсия в дозаказы. Вероятность того, что наш текущий клиент закажет в данном месяце нам новый проект. Подается руками. 20% — хороший показатель для рынка (немного оптимистичный).

    Дозаказы проектов. Количество проектов от текущих клиентов. Произведение количества клиентов на поддержке на конверсию в дозаказы.

    Всего проектов в месяц. То, сколько наша студия делает проектов в месяц. Важнейший показатель, равен сумме новых и дозаказов. Растет в течение года с 4 до 8 проектов. Вполне достижимый показатель. Учитывая, что мы делаем небольшие сайты. Напомним, в наших допущениях мы считаем, что производство проекта занимает всего месяц.

    Средняя стоимость проекта. Мы рассчитываем этот показатель динамически, учитывая, что продаем 100% ресурсов и имеем фиксированный бюджет на маркетинг. Стоимость равна общей клиентской стоимости производства в месяц, деленной на количество проектов. Мы видим, что диапазон меняется с 100 до почти 200 тыс. за проект. Для небольшого сайта в регионах – вполне ок.

    Средний объем проекта в часах. Насколько качественно мы прорабатываем проект? Значение равно общему объем производства в часах, деленному на количество проектов. Диапазон 160 – 230 часов – вполне приемлем (учитывая нахлест этапов), и мы видим, что трудозатраы растут (это, в том числе, позволит нам продавать дороже, как того требует план).

  • Абонемент в поддержке. Минимальный объем средств, который текущие клиенты платят за обслуживание в нашей компании. Подается руками и растет с 10 до 15 тыс.
  • Применение

    Данная модель подходит для простого расчет плана небольшой студии. Очень важно понимать, какие значения мы подаем «на вход», а какие – рассчитываем с помощью средних показателей и воронки продаж.

    Сейчас мы подали на вход расходы (рост штата) и маркетинг – в результате посчитали среднюю стоимость проекта и объем трудозатрат. Могли поступить наоборот – и посчитать маркетинг. Могли подать на вход маркетинг и среднюю стоимость – и увидеть, какие ресурсы производства нам потребуются.

    Работа над боевым планом студии – во многом медидативное занятие. Вы ставите коэффициенты меняете их, смотрите, что выходит, просчитываете разные варианты.

    Конечно, представленный образец – только заготовка. Реальный план будет сложнее. Что-то вы уберете, что-то добавите. Уберете допущения, который мы сделали в нашей модели.

    Не менее важно формировать отчеты по факту – во многом, после их анализа вы сможете скорректировать модель, уточнить показатели, подаваемые «руками» — и сформировать годный боевой вариант, который позволит вам эффективно развивать свой digital-бизнес.

    Заключение

    Мы также сняли видео-лекцию по теме бизнес-плана, она хорошо дополняет данный материал. Чтобы посмотреть этот ролик (а также другие лекции цикла) — зарегистрируйтесь на http://promo.netcat.ru. Это бесплатно.

    Надеюсь, что обсуждение в комментариях будет даже более интересным, чем сам материал. Пишите =)

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector