Налоговые консультанты – незаменимые помощники руководителя

Налоговые консультанты – незаменимые помощники руководителя

Налоговые консультанты – незаменимые помощники руководителя

Цель налогового консультирования – построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики предприятия, конкуренции и налоговых рисков, а также выбор наиболее выгодных и безопасных договорных схем и товарно-финансовых потоков.

Почему в последнее время возрастает необходимость в налоговом консультировании?

Налоги становятся все более и более сложными. Налоговое законодательство весьма нестабильно: оно все время меняется, в него постоянно вносится что-то новое. Все более распространенными становятся такие понятия, как планирование налогов и оптимизация налогов.

Стала общепринятой практика, когда рассчитывать налоги, предвидеть последствия тех или иных налоговых поступков помогают налоговые консультанты. Роль налоговых консультантов в нашей стране возрастает, сегодня они востребованы как никогда.

Кто будет этим заниматься? Кто будет следить за всеми новинками, улавливать все тонкости, определять, как грамотно построить условия хозяйственных договоров, сделок, оптимизировать налоги? Руководитель, зачастую слабо подготовленный в вопросах налогового законодательства, остается с законом «один на один».

Кто должен консультировать руководителя?

Раньше этим занимался главный бухгалтер, но сегодня он настолько загружен сиюминутными работами, что ему абсолютно не до этого. Финансовый директор? Заместитель по экономике? У них фактически то же положение – они завалены текущими делами.

К тому же, ни корпоративный юрист, ни главный бухгалтер, ни финансовый директор объективно не могут охватить огромный пласт проблем, вызванных налоговыми реформами последних лет.

Гораздо лучше, если этим будет заниматься опытный специалист. Многие вводят в штат компании налогового консультанта. Но это не всем компаниям «по карману». Кроме того, любые знания стареют очень быстро. На мой взгляд, знания «штатного» налогового консультанта стареют еще быстрее. Поэтому лучше приглашать налогового консультанта из специализированной компании, где следят за повышением квалификации своих специалистов. К тому же, взгляд со стороны на состояние дел в компании даже важнее взгляда изнутри, поэтому налогового консультанта лучше пригласить в качестве независимого эксперта.

Чем налоговый консультант отличается от аудитора?

Многие ошибочно полагают, что налоговый консультант – это юрист и главбух в одном флаконе. Это слишком упрощенное понимание, далекое от истины. Экономического и юридического образования совершенно недостаточно, чтобы разобраться в сложных налоговых хитросплетениях и построить на предприятии надежную систему управления налоговыми рисками.

Аудитор выполняет особую публичную функцию, подчиняясь строгим стандартам и правилам аудиторской деятельности. Он констатирует только причины болезни и ее последствия (что чаще всего известно и самому клиенту!) и в отличие от налогового консультанта не решает налоговых головоломок.

Деятельность аудитора и деятельность налогового консультанта – это два разных вида деятельности. Аудитор смотрит назад. Вот закончился год, пришел аудитор и все проверил: указал, где не так, где ошибки, где налоговые риски возникают, где что подправить.

А налоговый консультант смотрит вперед. К нему обращаются не тогда, когда нужно проверить, а когда есть еще только замысел что-нибудь сделать. Например, когда речь идет о заключении крупного договора; планах на будущий год.

Каковы задачи консультанта?

Советы в формате «плохо-хорошо» сегодня никому не нужны. Руководителю, который обращается к консультантам, необходимы конструктивные предложения, четкий план действий, модели, схемы, варианты. Их разработка и составляет основную задачу налогового консультирования.

Кроме того, задачи налогового консультанта – защитить интересы своего клиента, в частности:

• спланировать предстоящие сделки с учетом налоговых последствий;

• оценить целесообразность снижения налоговых выплат;

• предупредить возникновение конфликтов с налоговыми органами;

• минимизировать отрицательные последствия таких конфликтов;

• не допустить нарушения имущественных прав налогоплательщика.

Что вы назовете главной целью налогового консультирования?

Основных целей несколько:

• квалифицированное, системно-комплексное решение налоговых задач,

• построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики налогоплательщика, конкуренции и налоговых рисков,

• выбор наиболее выгодных и безопасных договорных конструкций и схем товарно-финансовых потоков.

Решение управленческих проблем компании, управление налоговыми рисками позволяет сделать бизнес более безопасным, устойчивым и прозрачным.

Наступило время интеллектуального ведения бизнеса, когда успех зависит прежде всего не от наличия капитала, «связей» и административного ресурса», а от тщательно продуманных управленческих стратегий с учетом постоянного мониторинга внешних и внутренних ресурсов компании.

Помогаете ли вы оптимизировать налоговые выплаты?

Формулу «оптимизация налоговых платежей» нередко путают с незаконной минимизацией налогов, с уклонением от налогообложения, хотя это неверно в принципе.

Дело в том, что сокращение уплаты по одним налогам и сборам может быть сопряжено с увеличением выплат по другим налогам и сборам. Руководителю нет смысла уменьшать отдельные виды налоговых платежей, если это приведет в увеличению других выплат. Гораздо разумнее строить рациональную систему управления финансовыми потоками, добиваясь оптимизации налогов на основе методов налогового планирования.

Не обладая всей полнотой знаний в сфере налогового права, компании и граждане иногда совершают действия, которые могут квалифицироваться как налоговое правонарушение, а при определенных обстоятельствах – как уклонение от уплаты налогов и сборов. Для предупреждения негативных последствий целесообразно заблаговременно обратиться к совету налогового консультанта, что позволит четко понимать свои обязанности в налоговом поле и избегать конфликтов с налоговыми, а зачастую и правоохранительными органами.

Какие услуги вы оказываете?

Налоговые консультации – предоставление информации по любым вопросам, связанным с налогообложением, бухгалтерским учетом и функционированием деятельности заказчика.

Необходимость в бухгалтерских консультациях особенно остро ощущается при столкновении компании с нестандартными, нетипичными или незнакомыми для нее ситуациями, когда требуется срочно решить какой-то вопрос, а времени на поиск ответа в различных источниках информации нет.

Какие вопросы наиболее часто требуют ваших разъяснений?

Консультации включают в себя подготовку разъяснений (в устной и письменной форме) по самым различным вопросам:

• организация бухгалтерского учёта

• рекомендации по организации первичного учета

• построение оптимального документооборота

• формирование оптимальной учетной политики предприятия

• разработка рабочего плана счетов предприятия

• постановка системы налогового учета

• сопровождение составления налоговых деклараций

• оперативное консультирование по вопросам налогообложения

• налоговая экспертиза проектов.

• разъяснение спорных вопросов действующего законодательства

• оптимизация налоговых платежей в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах

• правильность наложения и расчета размеров штрафных санкций за нарушения налогового законодательства

• консультации по вопросам налогообложения внешнеэкономических операциий

• проверка соответствия заключенных предприятием хозяйственных договоров законодательству

• анализ финансово-хозяйственной деятельности и др.

Специалисты компании «ЦРПБ» оперативно ответят на любой ваш вопрос, что позволит вам своевременно принимать эффективные управленческие решения, способствующие укреплению и развитию вашего бизнеса.

С вопросом о возможных путях оптимизации налогов к нам обратилась фирма, которая арендует железнодорожные цистерны в Украине и использует их для перевозок по территории стран СНГ. Мы изучили ситуацию и предложили внести изменения в контракты. В результате фирма сэкономила на налоге на прибыль и избежала обязанности по уплате налога на добавленную стоимость.

Схемы и компании

К нам обратился представитель научно-исследовательского института за консультацией. Его интересовало, в какой организационно-правовой форме может (и может ли) быть создано юридическое лицо (объединение) для решения определенного круга задач, если учредителями будут: бюджетная организация, муниципальные образования, коммерческая организация и физические лица. Проанализировав цели создания объединения, мы предложили несколько вариантов объединений и схемы их взаимодействия.

Уменьшение налоговой нагрузки

К нам обратилась фирма с просьбой провести оптимизацию бизнес-процессов и документооборота. Проанализировав деятельность компании, мы предложили изменить систему налогообложения с упрощенной на общую. Мы разработали новые договора для контрагентов компании, в результате чего значительно упростился документооборот, а налоговая нагрузка уменьшилась на порядок.

Марина ВИКУЛОВА, ген. директор ООО «Центр развития и поддержки бизнеса (ЦРПБ)»

Консультант на предприятии. Руководство для руководителя

Уже более 10 лет на российском рынке представлены профессиональные услуги. Профессия консультанта стала одной из популярных и по праву заняла свое место среди таких профессий как банкир, аудитор, юрист.

Несмотря на такой достаточный для становления профессии срок, ясности у руководителей предприятий в нужности и необходимости услуг, которые предлагают консультанты до сих пор нет.

Более того, консультанты, пожалуй, одна из немногих сегодня профессий, которые вызывают явный негатив со стороны заказчиков. При слове «консалтинг» многие руководители в лучшем случае скептически улыбаются и начинают явно смотреть на консультанта с высока и с большой степенью недоверия. В худшем случае, руководители замыкаются в себе и зачастую прекращают вести интересно начавшуюся еще несколько минут назад беседу.

Причиной такого отношения во многом является непонимание со стороны руководителей полезности и, как следствие, целесообразности привлечения консультанта к себе на предприятие.

«Да чем Вы можете мне помочь, я уже более … лет руковожу этим предприятием» – типичный ответ на предложение воспользоваться услугами внешних консультантов. «Я сам себе консультант» – еще один типичный ответ руководителя.

Пафосные ответы директоров не уменьшают проблем предприятий. Неровные продажи, текучка кадров, несовершенное управление, заваленный маркетинг, – все-таки чего-то не хватает руководителю, чтобы самостоятельно решить все свои насущные проблемы. И даже если об этих проблемах руководитель не говорит, ограничиваясь «у меня все ОК», проблем меньше не становится.

Парадоксально, но несмотря на явный скептицизм, консалтинговый бизнес продолжает развиваться. А если бизнес развивается, значит «это кому-то нужно»?

Итак, когда нужно привлекать консультанта? Какие задачи можно решить при помощи внешнего консультанта?

Конечно, можно ответить на этот вопрос однозначно – «ЛЮБЫЕ» и доля истины здесь будет не малой. Тем не менее, представим сжатый список задач, которые способен решать внешний консультант:

– пути решения проблемы руководством компании не приводят к положительным результатам в течении определенного времени;

– времени на решение задачи своими силами нет;

– отсутствуют подготовленные кадры, способные решить возникшую проблему;

– отсутствует единое решение руководства компании на ту или иную проблему в компании;

– знаний персонала явно недостаточно для решения возникшей проблемы;

– решение проблемы своими силами потребует больших финансовых вложений.

Можно привести несколько существенных аргументов, которые поднимают статус консультанта в лице потенциального заказчика. Этими аргументами, как бы это странно не звучало, являются следующие – время, деньги, знания, человеческие ресурсы и объективность. Кстати говоря, эти аргументы могут являться некими столпами всего консалтингового бизнеса сегодня.

Время. Далеко не всегда проблема может быть грамотно сформулирована руководством предприятия. Не работает отдел маркетинга, ну что ж, надо что-то подправить, что-то изменить. На это «что-то» уходит время, которого, как правило, у руководства нет. Более того, возникшая проблема вносит коррективы в работу не только отдела маркетинга, но и всего предприятия. В итоге – деятельность предприятия может быть парализована на продолжительное время. Консультант, точечно решает задачу, предлагая конкретное «точечное» решение проблемы.

Деньги. На первый взгляд может показаться, что найм консультанта – дорогое удовольствие и лучше решать проблемы самостоятельно. Да, привлечение консультанта требует затрат. Но зачастую эти затраты несопоставимы с теми затратами, которые может нести предприятие, решая проблему самостоятельно – приглашение в компанию новых сотрудников, их обучение, адаптация и тому подобное, вот лишь ряд статей расхода предприятия при самостоятельном решении задач. Между тем, консультант зарабатывает на конкретном проекте, который он выполняет у заказчика. И те траты, которые несет предприятие на самостоятельное решение проблем зачастую несоизмеримы с оплатой труда внешнего консультанта.

Знания. Как правило, консультанты «заточены» на решение определенного круга задач, имеют более глубокие знания и опыт в решении именного того спектра проблем, с которыми приходит заказчик. Эти знания, основанные на практике могут быть полезны для руководителя, а опыт других предприятий может сыграть свое положительную роль при решении собственных задач.

Человеческие ресурсы. Любая проблема требует привлечения людских ресурсов с определенными знаниями, опытом, долей креатива. Всегда ли кадры предприятия удовлетворяют этим критериям? Всегда ли знаний сотрудников хватает для выявления проблемы и грамотного принятия решения? Как показывает практика, очень часто знания штатных сотрудников не помогают в решении задач. И дело тут не в том, что персонал компании не квалифицирован, а дело в том, что внутренний сотрудник всегда имеет субъективный взгляд на ту или иную проблему.

Объективность. Консультант всегда независим. Независим от руководства предприятия, его политики, взглядов на развитие бизнеса. Именно в силу своей независимости консультант свободен в своих рассуждениях и мнениях, свободен от предубеждений, которые возникают при работе у клиента. Более того, независимость консультанта дает ему возможность задавать любые вопросы, которые не всегда могут быть приятны руководителю компании-заказчика. Именно это дает право консультанту предлагать объективное решение.

Является ли внешний консультант панацеей от всех бед компании и несет ли консультант всю ответственность за коммерческий успех компании – заказчика? Конечно же нет. Консультант, обладая своими знаниями, опытом и практическими навыками работ в том или ином спектре проблем, способен помочь сориентироваться в проблемах заказчика, выявить конкретные недостатки и предложить пути решения. А уж какой дорогой пойдет заказчик, это уже его выбор.

Тема: стать налоговым консультантом?

Опции темы
Поиск по теме

стать налоговым консультантом?

Господа бухгалтеры! Кому-нибудь приходилось быть налоговым консультантом? Кому-нибудь хочется им стать?
Часто они требуются , чем в основном занимаются, хорошо получают?
Вообще, интересно это или не очень?
Поделитесь, пожалуйста, Вашими размышлениями. А где, например, на таких учат в Москве или в СПб? Заранее спасибо.

имхо, это призвание. и вопрос об “интересно” – немножко не корректен. консультант – это, на мой взгляд, театр одного актера. талантливого актера.

вообщем это нечто вроде аудитора только без аттестата. В Москве во всяком случае как оказалось очень много налоговых консультаций. Живут они в основном за счет двух вещей:
1) это консультации бухгалтеров
2) ведение бух учета для фирм
В принципе дело не плохое только конкуренция сильная.
С консультантами очень любят работать ПБОЮЛы потому что бухгалтера дорого держать а тут как бы заключаешь договор с другой фирмой на оказание услуг и все. Еще в отчетный период к ним обращаются деректора у которых еще нет буха и надо сдать срочно отчетность. Так же они занимаются востановлением отчетности, могут ее проверить только заколючения не дают аудиторского. Еще в апреле заполняют 3-НДФЛ тоже довольно прибыльное дело. Нуу вообщем вот так и живут.
Я устраивалась в одну консультацию, даже месяц проработала. Просто одна фигня эти фирмочки маленькие , сами клиенты платят суммы хорошие ну можете в инете полазить и посмотреть прайсы а вот сам конусультант получает как бы это сказать . так как захочет руководитель . Могу сказать что в одной консультации (имя называть не буду) мне предложили 4 000 , зарплата шла черным налом ( как я узнала потом у всех была она разная совершенно разная просто кто и как договорился с руководством), но это были мелочи по сравнению с тем что во первых они сидели в подвале ну то есть условий никаких , ни вентиляци ничего, во вторых у них была система штрафов даже за то что пьешь чай в рабочее время в третьих там задерживали зарплату потому что они открывали новый офис. В других мне предлагали баксов 200 плюс процент за консультации. В консультациях есть еще один минус частенько там работают не очень квалифицированные сотрудники. Нет это я не потому говорю что опыт был не из приятных. А потому что это так и есть. Ну например что можно сказать о консультации если на собеседовании мне дали тест в котором был вопрос : когда можно возместить НДС и варианты ответа что то вроде:
а) есть платежка
б) есть платежка и счет фактура
В) есть счет -фактура
ну естественно я выбрала вариант б) начальница очень удивилась. не знаю может я была не права но в налоговой возмещение было всегда только после того как товар оплачен, оприходован и есть документы. Вообщем я решила что в этой консультации мне не место.
А так смотря какую консультацию найдете может быть есть и хорошие консультации кто знает. во всяком случае мне не попадались.
С другой стороны я тоже сейчас работаю как бы консультантом . мне нравится , я люблю решать чужие проблемы и отвечать на каверзные вопросы. Так что решайте сами.

Часто это профессия называется “Юрист в Налогообложении”
В Москве по второму высшему готовят в ВГНА (Всероссийская Государственная Налоговая Академия при МНС) – точнее раньше она так называлась, сейчас, кажется переименована.

я там по этой специальности в сентябре диплом буду защищать.

Пошла именно с целью “стать налоговым консультантом”.

Навряд ли им стала (но и цели за это время изменились), но в принципе полученными знаниями довольно – очень глубокий академический подход, даже при условии заочного обучения – по 3 сессии в году по 3 недели дают определенный базис – дальше все на собственной шкуре, лучше, если есть где применять полученные знания.

Однозначно тем, что пришли туда уже с дипломами бухгалтеров (аудиторов) или работали с этим имелиопределенные преимущества.

но все это однозначно полезно и интересно!

не факт что “юрист по налогообложению” я когда в налоговой консультации была то там были все и юристы и налоговики и бухгалтера
и налоговым консультантом может стать любой кто имел дело с б/у и налогами

Если «уникальный» сотрудник стал неуправляем, лучше как можно скорее найти ему замену

В плену иллюзии. Юрий Пахомов

консультант и партнер консалтинг-центра «Шаг». «Когда уникальный сотрудник становится неуправляемым, лучше постараться как можно скорее найти ему замену. Сегодня ситуация на рынке труда такова, что подобрать кандидатов с нужной квалификацией и опытом практически под любую вакансию можно за несколько дней. За минувший год нам удалось заполнить десятки вакансий на должности высших менеджеров разных специализаций и в самых разных отраслях. Мы сами не подозревали, насколько это просто. Не подозревают об этом и многие владельцы, в чем кроется суть проблемы незаменимых».

У моего cына бронхиальная астма, и в прошлом году мы встали на учет к местному пульмонологу, который, как оказалось, единственный в городе детский специалист, – рассказала жительница подмосковной Электростали. – Врач, осмотрев ребенка, велела прийти к ней в момент приступа. А когда приступ случился и мы с сыном, с трудом записавшись на прием, пришли, нас буквально выдворили из кабинета. Аргумент был такой: я сегодня как пульмонолог работаю до 14.00, сейчас 14.10 – я уже работаю как реабилитолог, уходите. Заведующая поликлиникой, к которой мы обратились, пыталась врача усовестить, но в ответ услышала: пусть пишут жалобу».

«Отказ пациенту – это ЧП и для нас, например, исключительный случай, невозможный без решения главврача, – прокомментировал ситуацию Руслан Шатохин, гендиректор частного медицинского центра «Оне Шаден». – На встречах с врачами и пациентами мы подчеркиваем особый статус главврача».

В свою очередь, заведующая той самой детской поликлиникой в Электростали пояснила, что когда-то сама находилась в подчинении у нынешнего пульмонолога и теперь никак не может повлиять на женщину: смена ролей произошла, а понимание того, кто главный, – нет.

По словам адвоката Марии Ан (занимается адвокатской деятельностью в сфере медицины), жалоба на врача, который работает в госучреждении – это всегда жалоба на больницу: отвечать за случившееся по российскому законодательству будет юридическое лицо. Но главврач вправе потом вынести выговор сотруднику, лишить его премии, применить любое другое дисциплинарное взыскание в соответствии с Трудовым кодексом. В случае несогласия врача пойти навстречу человек вправе также обратиться в суд, обращает внимание адвокат.

«Давно доказано, что государство – неэффективный собственник, – говорит Дмитрий Юрченко, один из основателей проекта «Кнопка жизни». – Госструктуры не умеют мотивировать людей – это машина, которая их использует. Взамен сотрудники платят нелюбовью к этой структуре и ее пользователям».

Незаменимые есть

В бизнесе уникальные сотрудники ведут себя схожим образом, причем на самых разных уровнях. «Мне рассказывали про одного такого человека – «глобального» специалиста по налогам, – говорит Владислав Макаренко, директор по персоналу компании «Берингер Ингельхайм». – Когда хотел – приходил, когда хотел – уходил. Опаздывал на встречи, не выполнял в срок поставленных задач. Он принимал два решения в год, которые помогали компании экономить миллионы. Все его не любили, но терпели. Другого такого не было».

«Один из релейщиков, специалист по обслуживанию редкого оборудования в энергокомпании, выдвинул условия, что будет работать как консультант, т.е. приходить на работу тогда, когда его знания понадобятся, – вспоминает Вячеслав Болтрукевич, старший преподаватель ВШБ МГУ. – В противном случае работник грозился уволиться».

Прошляпить уникальность

Чаще всего незаменимыми становятся не только те, кто обладает уникальными знаниями, рассуждает Настасья Савина, HR-директор ABBYY: почти любые знания в среднесрочной перспективе можно купить на рынке. И даже не те, кто, являясь командными игроками, стараются, чтобы не только на их «делянке», но и у соседей «цвели цветы». Озабоченности общим делом бывает недостаточно, обращает внимание Савина. Настоящий незаменимый, подчеркивает она, думает о том, чтобы в будущем его не хотелось заменять: «Такой человек должен обладать очень высоким уровнем вовлеченности, для него работа – это не отсидка с 9.00 до 18.00, а дело жизни, в которое он вкладывает весь профессионализм, интеллект, силы, т.е. гораздо больше того, что может быть описано в должностной инструкции».

«Я знаю случай: в строительной компании один из прорабов «вытаскивал» план, когда это сделать было почти невозможно, – рассказал Болтрукевич. – Все понимали ценность этого человека: в своей работе он знал все до мельчайших деталей. Но так сложилось исторически: руководители прошляпили ситуацию и им ничего не оставалось, как признать, что «на этом участке только Михаил Борисович может обеспечить гарантированный результат». Благо работник оказался порядочным человеком и к своей значимости относился спокойно».

Когда уникальный сотрудник ведет себя по совести, следует как можно скорее подумать о том, чтобы он стал наставником для других, советует Болтрукевич. Речь идет о формировании кадрового резерва, но, к сожалению, отмечает Юрий Пахомов, партнер консалтинг-центра «Шаг», сотрудники на ключевых позициях часто не имеют полноценных заместителей и, когда возникает угроза потери уникального специалиста, работодатели говорят: да, заместители есть, даже целых два, но никому из них в обозримом будущем мы этот пост не доверим, потому что заместителями они только называются, реально же их никто не растил, к позиции шефа не готовил, ответственных поручений не давал, в секреты ремесла не посвящал.

Рабочие методы

«Стандартные приемы мотивации уникальных специалистов не всегда работают, часто приедаются и становятся неэффективными», – убежден Юрченко, в недавнем прошлом менеджер компании «Ренессанс капитал». Что такое быть уникальным специалистом, он испытал на собственном опыте. «Когда я пришел в «Ренессанс капитал», на меня сразу сделали ставку – я стал первым в компании специалистом по экзотическим деривативам – инвестиционным инструментам, в которые тогда в России мало кто верил и работе с которыми можно было научиться, только перенимая опыт у западных коллег, – рассказывает он. – Будучи еще юнцом, я фактически стал прародителем целого отдела».

По словам Юрченко, его беспрерывно отправляли на внутренние курсы по развитию, месяц он учился в Англии, потом стажировался там, прошел за счет компании курсы английского языка. «Через год, когда я почувствовал устойчивую почву под ногами, мне позволили набрать команду, – вспоминает он. – На тот момент я очень хорошо осознавал свою уникальность и незаменимость для компании». Теперь Юрченко сам в роли HR-инвестора и ему приходится мотивировать редких специалистов. «Некоторые из наших первых сотрудников уже являются уникальными, ведь они, по сути, запускают в России индустрию мобильной медицины», – поясняет предприниматель. Для них, говорит он, в компании разработали систему опционов. «Менеджеры должны чувствовать себя собственниками бизнеса, в котором работают, – считает предприниматель. – И, конечно, очень важно предоставлять людям возможность динамичного роста».

Если незаменимый специалист действительно вам нужен, не пытайтесь причесать его под одну гребенку со всеми остальными, говорит Макаренко из «Берингер Ингельхайм»: смиритесь с тем, что человек уникален и приносит такую пользу бизнесу, которую другие принести не могут. Произведите некий кулуарный change management с остальными сотрудниками: объясните им, что этот человек важен для компании, но изолируйте его по возможности от общения с коллегами – пусть работает из дома, советует эксперт.

Дробления бизнеса – налоговые риски

Примеры из практики
дата 27 мая
место проведения г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60А
продолжительность семинара 7 учебных часов

В стоимость семинара входит именной сертификат, раздаточный материал, чай-кофе-печенюшки.

Целевая аудитория:

юристы, бухгалтеры, налоговые консультанты, сотрудники финансово-экономических служб, руководители и собственники компаний.

Тема семинара:

Актуальные вопросы в процедуре дробления бизнеса. Налоговые риски.

Руководитель:

Ханаева Виктория Викторовна: практикующий юрист, директор по правовым вопросам в крупной производственной компании.

В программе семинара:

1. Дробление бизнеса- как схема:

  • Факторы, свидетельствующие о делении бизнеса в целях экономии налогов
  • Арбитражная практика по теме «Дробление бизнеса»:

– Продажи без НДС. Выделение части оборотов на взаимозависимых ИП (2015 г.)
– Дробление площади торгового зала (2015 г.)
– При построении группы, необходимо учитывать бизнес процессы между фирмами
– Дробление бизнеса станет возможным?

2. Источники информации, используемые для выявления преступления.

  • Группы предпроверочного анализа ИФНС
  • Креативные технологии ИФНС по выявлению занижения налогооблагаемой базы
  • «Однодневка»? Значит у вас возникает дополнительный внереализационный доход – новый «креативный» подход налоговиков при выявлении «однодневок».

3. Незаменимые помощники налоговиков – внешние информационно-аналитические системы.

4. Работа с «серыми» фирмами – однодневками.

  • Использование фирм – «однодневок» с целью увеличения вычета по НДС и уменьшения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
  • Как выявляются «серые» фирмы.
  • Практика ВАС:
  • Ответ по встречной проверке может ухудшить положение налогоплательщика
  • Исключение номинального посредника
  • Если налогоплательщик не проявил необходимой осмотрительности при выборе контрагента, то доказывать рыночные цены будет сам
  • Даже два звена «защиты» уже не спасают налогоплательщиков.

5. Применяемые фискалами эффективные методы доказывания связи с «однодневками».

  • Показания положительны, но подписи оказались «чужие».
  • Если Вы руководитель, то обязаны помнить подробности всех сделок. Какие вопросы задают.
  • Кадры решают все.
  • Выписки от контрагента надо заверять.
  • Не забывайте про IP-адреса

6. Допросы, проводимые налоговой инспекцией.

  • Готовы ли Вы и ваши сотрудники к допросу?
  • Законно ли присутствие на допросе представителя допрашиваемого лица, не являющегося адвокатом?
  • Могут ли налоговые инспектора требовать у Вас образцы подписи, оформляя их приложением протоколу допроса свидетеля?
  • Являются ли протоколы допросов проведенных за рамками проверки допустимыми доказательствами в суде?
  • Ответственность свидетеля за неявку на допрос в налоговую и за неправомерный отказ свидетеля от дачи показания, а также за дачу заведомо ложных показаний.
  1. В чем риск замены сотрудника на ПБОЮЛ?
  • Критерии разграничения трудового и гражданско-правовых договоров

8. Вопросы возмещения директором и учредителями убытков, причиненных предприятию.

  • Корыстный умысел
  • Новый порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям
  • Взыскание убытком Общества с бывших директоров после налоговой проверки
  • Отвечает ли новый директор за ошибки старого?
  • ВАС выработал практику, обязательную для всех судов (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 №62)

9. Уголовная ответственность за неуплату налогов.

  • Если по результатам проверки налоговой инспекции грозит ст. 199 УК .
  • ВАС принял сторону налоговиков.
  • Изменения в УК.
  • Кто виноват в налоговых преступлениях – учредитель, руководитель, бухгалтер или иные лица.

8. Взаимодействие с правоохранительными органами.

Читать еще:  Как назвать свадебный салон
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector