Изменения рынка, и что делать предпринимателям?

Изменения рынка, и что делать предпринимателям?

Маркировка товаров: что нельзя продавать с 2020 года тем, кто работает на ЕНВД и ПСН

И что грозит нарушителям запрета о продаже маркированных изделий

    Поделиться:

С 2020 года налогоплательщикам, применяющим ЕНВД и ПСН, запрещается продавать некоторые виды товаров, подлежащих обязательной маркировке. Рассказываем, какие именно товары не смогут продавать спецрежимники и что делать тем компаниям и ИП, которые планируют всё же продолжить торговлю маркированными товарами.

С 1 января 2020 года организациям и ИП, применяющим ЕНВД и ПСН, запрещается осуществлять торговлю следующими видами продукции (п.п. 58 и 59 ст. 2 федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ):

обувными товарами (сюда относятся в том числе обувь с верхом из кожи, резиновая обувь, обувь с верхом из текстильных материалов, обувь с металлическими вставками, тренировочная, спортивная, специальная обувь и другая обувь, кроме немаркируемой обуви, которая продается в магазинах duty free – её можно будет продавать без ограничений);

предметами одежды, принадлежностями к одежде и прочими изделиями из натурального меха, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации (одежда и принадлежности к одежде из искусственного меха под запрет не подпадают);

лекарственными препаратами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с федеральным законом от 12.04.2010 № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств».

В соответствии с новой редакцией статей 346.27 и 346.43 Налогового кодекса РФ (изменения вступают в силу с 1 января 2020 года) на ЕНВД и ПСН запрещается торговля только тремя группами маркированных товаров. Следовательно, по логике буквы закона, всеми другими товарами спецрежимники смогут торговать без ограничений.

На общих основаниях в 2020 году организации и ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, смогут продавать следующие виды продукции:

товары, не подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;

товары, подлежащие маркировке, но не попавшие в перечень продукции, установленный в соответствии с п.п. 58 и 59 ст. 2 федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Например, организации и ИП на ЕНВД и ПСН смогут заниматься реализацией маркированной одежды, которая изготавливается не из меха. Напомним, что к меховой одежде относятся исключительно предметы одежды из норки, нутрии, песца или лисицы, кролика или зайца, енота, овчины и иных видов натурального меха (приложение № 1 к постановлению правительства РФ от 11.08.2016 № 787).

Соответственно, вся прочая одежда, подлежащая обязательной маркировке, сможет реализовываться спецрежимниками без ограничений. В частности, плательщики ЕНВД и ПСН могут осуществлять продажу:

предметов одежды, включая рабочую одежду, изготовленных из натуральной или композиционной кожи;

блузок, пальто, полупальто, накидок, плащей, курток (включая лыжные), ветровок, штормовок и аналогичных изделий;

постельного, столового, туалетного и кухонного белья.

По новым правилам реализация маркированных обувных товаров, лекарств и меховых изделий не будет считаться розничной торговлей в целях применения ЕНВД и ПСН. Соответственно, доходы от реализации данных видов продукции будут облагаться уже не в рамках спецрежимов, а по ОСНО.

Более того, если налоговики обнаружат факт продажи маркированных товаров, плательщикам на ЕНВД и ПСН не просто доначислят налоги по ОСНО, а вообще лишат права на применение спецрежима. Проще говоря, плательщик автоматически «слетит» с ЕНВД и ПСН.

Новая редакция ст. ст. 346.26 и 346.45 Налогового кодекса РФ гласит, что если по итогам налогового периода налогоплательщиком была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле (в т. ч. обуви, лекарств или меховой одежды), он считается утратившим право на применение ЕНВД и ПСН и перешедшим на общий режим налогообложения.

Причём на ОСНО плательщик перейдёт с начала налогового периода, в котором были допущены нарушения указанных требований (при ЕНВД), либо с начала налогового периода, на который был выдан патент (при ПСН). Другими словами, вменёнщик перейдет на ОСНО с начала квартала, а ИП, применяющий ПСН, – с начала года.

Поэтому у организаций и ИП на ЕНВД и ПСН, торгующих маркировкой, есть два варианта решения проблемы:

  • отказаться от реализации маркированной продукции с 2020 года;
  • перейти на другой налоговый режим (ОСНО или УСН).

Никаких специальных действий для перехода на ОСНО в целях реализации маркированной продукции плательщикам совершать не требуется. Общая система налогообложения автоматически начнёт применяться с начала того налогового периода, в котором произошла первая реализация «запрещённой» продукции.

Чтобы избежать штрафов и пеней по общей системе налогообложения, следует заранее уведомить ИФНС о переходе на её применение. Для этого вменёнщики должны подать заявление о снятии с учёта плательщика ЕНВД. Данное заявление подаётся в течение 5 рабочих дней со дня перехода на ОСНО (п. 3 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ). Заявление подаётся по форме, утверждённой приказом ФНС от 11 декабря 2012 года № ММВ-7-6/941@.

Если ИП применяет ПСН, в ИФНС требуется подать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН. Заявление подаётся в течение 10 календарных дней со дня прекращения деятельности, в отношении которой применялся патент. Заявление подается по форме, утверждённой приказом ФНС от 14 декабря 2012 года № ММВ-7-3/957@.

Подав заявление, плательщики ЕНВД и ПСН считаются утратившими право на применение спецрежима и перешедшими на ОСНО.

Кроме ОСНО, в отношении реализации маркированных товаров разрешается применять и УСН. Если организации и ИП на ЕНВД и ПСН захотят перейти на УСН, в ИФНС необходимо будет направить соответствующее уведомление. Уведомление подается по форме, рекомендованной приказом ФНС России от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/829@.

По общему правилу, если организации и ИП планируют перейти на применение УСН с начала 2020 года, уведомление об этом они должны направить не позднее 31 декабря 2019 года. Но если организация и ИП применяют ЕНВД, то для них действуют специальные правила перехода на УСН.

Так, применять УСН разрешается с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате ЕНВД (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ). При этом налогоплательщик должен уведомить ИФНС о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД (снятия с учёта в качестве плательщика ЕНВД).

Обратите внимание! Указанное правило не для тех организаций и ИП, кто «слетел» с ЕНВД в результате налогового правонарушения. Правило подходит только для тех плательщиков ЕНВД, которые сейчас не осуществляют продажу маркированной продукции. Если такие организации и ИП в 2020 году захотят заняться данным видом деятельности, они смогут перейти на применение УСН в течение года.

Но если плательщики ЕНВД уже продают маркированные товары, уведомление о переходе на УСН необходимо будет направить в ИФНС до 31 декабря 2019 года. В противном случае, если контролёры выявят факт реализации вменёнщиком маркированной продукции, он не только «слетит» с ЕНВД, но и утратит возможность применять УСН в 2020 году. Перейти в такой ситуации на УСН можно будет только с 2021 года.

Что касается создаваемых в 2020 году организаций и ИП, планирующих применять УСН, они должны уведомить о своем желании не позднее 30 дней с момента постановки на учёт в налоговом органе.

Недавно Минфин озвучил точку зрения, согласно которой реализация маркированной продукции не помешает применять ЕНВД (письмо от 13.11.2019 № 03-11-11/87500). Это касается случаев, когда плательщики совмещают ЕНВД и УСН.

При этом вменёнщики должны вести раздельный учёт операций, облагаемых ЕНВД, и деятельности, в отношении которой применяется УСН. То есть, в отношении реализации маркированных товаров должна применяться УСН, а по всем другим операциям – ЕНВД. В этом случае организации или ИП сниматься с учёта в качестве плательщика ЕНВД не потребуется.

Данная позиция Минфина многим налоговым экспертам видится спорной, поскольку поправки в статьи 346.26 и 346.45 Налогового кодекса РФ прямо устанавливают, что реализация маркированной продукции уже сама по себе лишит плательщика права на применение ЕНВД.

Так что прежде, чем совмещать спецрежимы, настоятельно рекомендуем налогоплательщикам тщательно всё взвесить. В любом случае с переходом на применение УСН лучше не затягивать и подать в ИФНС соответствующее уведомление до 31 декабря включительно.

P.S. 17 декабря 2019 года портал для малого бизнеса Biz360.ru и фирма «1С» провели вебинар «Маркировка одежды и обуви: риски и угрозы для розничной точки на ЕНВД». Вот видеоверсия этого вебинара:


Полный перечень изменений для предпринимателей в 2020 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020. Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только – наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств. В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков. Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

  • товары легкой промышленности;
  • сигареты, сигары, сигариллы;
  • фототовары;
  • автомобильные шины;
  • велосипеды;
  • другие категории товаров.

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться – вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины. Главная цель закона – сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

Читать еще:  Изготовление полуфабрикатов на дому

2020 – последний год для единого налога на вмененный доход – ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия. Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически. Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Простая схема системы налогообложения

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  • повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  • с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения – ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”. Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары. Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

  • к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
  • сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
  • местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
  • ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Преимущества патентной системы налогообложения

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов – с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область. Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет – до 2019-го. Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации – всего 81 регион.

Главная задача, которую декларируют в правительственных кругах – снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто. Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы). Поэтому для большей части розницы такой режим – не выход.

Налог для самозанятых

Повышение взносов ИП “на себя”

В текущем 2020 году ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей составляли 36 238 рублей. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рублей, 32 448 из которых пойдет на пенсионное страхование, а 8 426 – на медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превысит 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1 процент на пенсию с суммы, превышающей эту цифру.

Повышение размера минимальной оплаты труда

В наступающем году бизнес ждет очередное повышение МРОТ. Он составит 12 130 рублей вместо текущих 11 280. Это тянет за собой серьезное повышение финансовой нагрузки для предпринимателей, имеющих в штате наемных сотрудников, оформленных по трудовому договору. Во-первых, сама зарплата наемных работников должна быть не меньше минимального размера оплаты труда. Во-вторых, с этой суммы считаются платежи в фонд социального страхования и ПФР.

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Поменяются лимиты использования УСН

Упрощенка тоже претерпит существенные изменения, но, слава Богу, никуда не денется. Сейчас пользоваться режимом могут индивидуальные предприниматели, имеющие до 100 наемных работников и доход, не превышающий 150 миллионов рублей. После превышения норм нужно применять общий налоговый режим – ОСН.

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников – до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов – “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

А уже если зарабатываете больше 200 000 000 и на предприятии трудится более 130 человек, с упрощенкой придется распрощаться навсегда.

Основные плюсы УСН

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы. Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят. А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

С 1 января 2020 года сдавать отчетность нужно только в электронном виде и только в Федеральную налоговую службу. Об этом прямо написано в Федеральных законах от 26.07.2019 № 247-ФЗ, от 28.11.2018 № 444-ФЗ.

Отчитываться перед Росстатом будут должны только компании, работающие с Гостайной и некоторые другие.

Раньше электронную отчетность сдавали только крупные компании. С будущего года это будет делать и малый бизнес.

Изменения в НДФЛ

И снова положительные. С 2020 года налогом на доходы физических лиц не будут облагаться неиспользованный отпуск, выплаты по уходу за ребенком, расходы на содержание детей-инвалидов и ряд других доходов. А самое главное, льгота распространяется и на такие доходы, полученные еще в 2019 году.

Кроме того, индивидуальных предпринимателей освободят от сдачи декларации о предполагаемом доходе – 4-НДФЛ. Со следующего года ИП будет самостоятельно считать авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты – до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

Основные ставки НДФЛ в России

Снижение налога на имущество организаций

Продолжает череду положительных изменений в законодательстве уменьшение налога на имущество. В будущем году ставка налога уменьшится до 2 процентов (сейчас 2,2 процента). Кроме того, регионы не вправе устанавливать ставку налога больше, чем это определено федеральными нормативными актами. Исключение – Крым и Севастополь, где ставки имеют право увеличивать.

К тому же упростится сама процедура. Авансовые платежи по налогу на имущество организаций делать не нужно. Хватит и декларации. И налог рассчитывается по кадастровой стоимости, а не по стоимости на начало налогового периода, как это происходит сейчас.

Изменение порядка работы с персональными данными

Очень актуально для интернет-магазинов и сферы электронной коммерции. Правда, инициатива пока существует в рамках законопроекта об изменениях в Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ.

Сейчас в законодательстве не установлено, что делать с персональными данными, которые больше не нужны предпринимателю. Как их уничтожать, сколько хранить и так далее – неизвестно. Новый закон призван навести порядок в сфере учета личной информации о покупателях и очертить их использование.

Подробной информации пока нет, она появится в окончательной редакции закона. А поскольку он, скорее всего, будет принят, пора начинать готовиться к нововведениям.

Заключение

Конечно, перечень изменений может быть дополнен некоторыми пунктами. Например, в стадии разработки находится идея отмены бумажных документов между работником и работодателем и другие законопроекты. Следите за новостями, чтобы быть в курсе последних событий. Успехов в бизнесе!

Изменения для ИП в 2020 году

Не так много времени осталось до следующего года, в котором законодатели подготовили ряд нововведения для индивидуальных предпринимателей. Изучив уже принятые новые законодательные акты и законопроекты, находящиеся в стадии рассмотрения, мы подготовили статью, в которой расскажем читателям про изменения для ИП в 2020 году.

Читать еще:  Почём баррель для народа? Рекордный рост цены на нефть за последние 10 лет

Традиционно, наиболее значимые изменения произойдут в отдельных системах налогообложения. Этим вопросы мы подробно рассмотрели в отдельных публикациях, но конспективно изложим и в сегодняшней статье. Общие изменения для ИП на всех системах налогообложения связаны с повышением размера страховых взносов и МРОТ.

Повышение размера страховых взносов ИП за себя

Напомним, за 2019 год индивидуальный предприниматель должен заплатить 36 238 рублей обязательных страховых взносов за себя на пенсионное и медицинское страхование. За 2020 год эта сумма увеличится до 40 874 рублей. А именно:

  • 32 448 рублей на пенсионное страхование, что на 3 094 рубля больше, чем в 2019 году;
  • 8 426 рублей на медицинское страхование, что на 1 542 рубля больше, чем в 2020 году.

Также как и в прошлые годы, в случае получения дохода на сумму более 300 000 рублей за год, предприниматель должен заплатить на пенсионное страхование дополнительно 1% от суммы превышения.

Повышение размера МРОТ

МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП, но его размер все еще остается важным для ИП с наемными работниками. Зарплата наемных работников не должна быть ниже МРОТ.

Размер МРОТ с 1 января 2020 года составит 12 130 рублей, что на 850 рублей больше по сравнению с предыдущим значением — 11 280 рублей.

Отсрочка по применению онлайн-касс

Индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей деятельности онлайн-кассы до 1 июля 2021 года при соблюдении следующих условий:

  • отсутствие наемных работников;
  • оказание услуг и выполнение работ собственноручно и/или продажа товаров собственного производства.

Если предприниматель заключит трудовой договор с наемным работником, он обязан зарегистрировать онлайн-кассу в течение тридцати календарных дней.

Как сказано выше, наиболее значимые изменения для ИП в 2020 году произойдут в отдельных системах налогообложения.

Изменения УСН для ИП в 2020 году

Изменение лимитов для применения УСН

Как известно, сущность УСН состоит в том, что эта система предназначена для субъектов малого бизнеса. Применение УСН избавляет предпринимателя от необходимости сдавать большой объем отчетности, а также предполагает невысокую налоговую ставку. Но для этого предприниматель должен обладать признаками малого бизнеса, и не превышать установленные лимиты дохода и количества наемных работников.

С 2020 года система лимитов будет изменена:

  • 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
  • 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.

Если предприниматель в течение года превысит нижний уровень лимитов по доходу или наемным работникам, он не утратит право применения УСН до тех пор, пока не превысит второй уровень лимитов. При этом в случае превышения первого уровня лимитов будет повышена налоговая ставка, которая составит:

  • 8% для УСН «Доходы»;
  • 20% для УСН «Доходы минус расходы».

Право применения УСН будет утрачено только в случае превышения второго уровня лимитов.

Отмена деклараций по УСН

Не менее яркие изменения УСН в 2020 году произойдут в сфере отчетности. Власти планируют отменить обязанность сдачи деклараций по УСН для части предпринимателей. В связи с повсеместным внедрением онлайн-касс информацию о доходах предпринимателя ФНС получает автоматически в режиме реального времени. Поэтому дублировать эти данные декларацией нет необходимости.

Обязанность сдачи деклараций останется у предпринимателей, деятельность которых не предполагает применения онлайн-касс; а также у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы».

Изменения ЕНВД для ИП в 2020 году

Повышение налога

Коэффициент К1 для ЕНВД с 2020 года будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета останется прежней. Напомним, помимо повышающего коэффициента (К1) в формуле содержится и понижающий коэффициент (К2). Размер К2 зависит от местного законодательства каждого региона РФ. Возможно, ваши власти приняли решение об изменении К2 на 2020 год, что может привести к снижению налога ЕНВД, или, наоборот увеличению.

Запрет на торговлю маркированными товарами

Наиболее значимые изменения ЕНВД в 2020 году связаны с ограничением применения этой системы налогообложения. ЕНВД нельзя будет применять в сфере розничной торговли маркированными товарами. К таким товарам относятся лекарственные средства, одежда, обувь, изделия из меха. Список маркированных товаров, по всей видимости будет увеличиваться.

2020 год станет последним годом действия ЕНВД

Вся история существования ЕНВД последние годы связана с желанием властей отменить этот режим налогообложения. Тем не менее, ежегодно происходило его продление. По действующему на данный момент законодательству, ЕНВД действует до 2020 года включительно. Но по заявлению высокопоставленных чиновников из ФНС и Минфина, больше он продлен не будет.

Поэтому предпринимателям стоит заранее изучить системы налогообложения для ИП и продумать вариант перехода на другой налоговый режим. Например, для кого-то неплохой альтернативой может оказаться налог на профессиональный доход. С 2019 года он действует в четырех регионах РФ, а с 2020 года он может быть распространен на всю территорию страны.

Изменения ПСН для ИП в 2020 году

Изменение видов деятельности ПСН

В 2020 году список видов деятельности, доступных для применения ПСН должен пополниться следующими:

  • животноводство и оказанием услуг в области животноводства;
  • растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

При этом часть видов деятельности для работы на ПСН будет запрещена. Так, в 2020 году нельзя будет торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке. В том числе, лекарственными средствами, изделиями из меха, обувью и одеждой.

Патент можно будет купить на срок от одного дня

Одним из неудобств ПСН ранее было невозможность купить патент на срок менее одного месяца. С 2020 года минимальным сроком, на который можно будет купить патент, станет один день.

Местные власти смогут вводить собственные лимиты

Будут и неприятные изменения ПСН в 2020 году. Местным органам законодательной власти даны полномочия на свое усмотрение устанавливать лимиты для применения ПСН. Теперь местные депутаты смогут ограничивать применение этой системы налогообложения в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д.

Таковы главные изменения для ИП в 2020 году. В случае поступления информации о новых законопроектах или отмене действующих норм, в эту страницу будут внесены соответствующие изменения.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

В России ИП собирают подписи против онлайн касс и маркировки

Глядя, как борется РОО «Перспектива» в Беларуси по проблеме онлайн касс и маркировки, российские индивидуальные предприниматели составили петицию и начали сбор подписей по стране против планов властей уничтожить малый бизнес у них. Стоит отметить, что уровень коррупции, по словам местных предпринимателей города Брянска, настолько высок, что ИП не могут решить своих проблем и донести свои предложения наверх. Проблемы те же, что и у нас в стране: азиаты, маркировка, невыполнимые условия по онлайн кассам и прослеживаемости.

Наша организация поддерживает требования коллег из России и желает им успеха в этом деле.

Вот сам текст петиции:

» ИП против он лайн касс и чипирование товаров

2019 последний год для мелкого и среднего бизнеса.

Миллионы ИП в 2019 году,могут лишится работы,а их семьи
средств к существованию!Все жители РФ получит резкий рост цен на обувь
и одежду и дефицит этих товаров,о котором забыли со времен совка!
Причина введения он лайн касс и маркировки одежды и обуви не имеющих
аналогов в цивилизованном мире и ставящих невыполнимые условия для
мелкого бизнеса и самозанятых!Это лоббируются 12 крупными
сетями,которые сейчас контролируют 15% импорта и розницы одежды и
обуви.Остальные 85% рынка одежды и обуви обеспечивают около 3 000 000
челноков,розницы ИП и самозанятых.Для новых новый порядок не приемлем.
С 1.07.19 вводятся он лайн кассы для самозанятых и маркировка обуви,а
с 1.12.19 маркировка одежды.
Огромное количество ИП трудятся на рынках и ярмарках,в
палатках,контейнерах,роллетах и на прилавках не имеющих электричества
и отопления.
Он лайн кассы зимой работать не смогут,а сканеры штрих кодов и
раскодировщик чипов,требующие компьютера,электросети и вовсе на улице
выйдут из строя от морозов,дождей и снега.
Значит ВСЕ рынки будут закрыты!!

Стоимость оборудования до 70 000 р для работы с чипами не по
карману мелкому бизнесу,почему для сетей гипермаркетов в 3000 м и
палаток 6-8 м ,одинаковые требования ??Ведь их доходы не сопоставимы!
К тому же ИП на патенте и ЕНВД платят налог по торговой площади,зачем
им он лайн кассы.
По маркировке обуви и одежды еще бредовее требования 80-85% продаж
товары эконом класса от 500 до 1500 руб китайского и вьетнамского
производства.
Но их производители и оптовики уходят с нашего рынка в 2019 года из за
не имеющих аналогов в мире требований иностранным предприятиям
становится на учёт в РФ ,заказывать чипы в РФ,вывозить их за рубеж
,нашивать их именно для РФ и ввозить опять активируя чипы на таможне и
после внося данные по всей цепочки продаж,а как будут гасить чипы
рыночные торговцы работающие без электричества и отопления.
Что остаётся наши обувные предприятия с ценами от 3000 -5000 рублей и
десяток сетей лоббирующих этот закон,имеющие возможность закупать
десятки тысяч чипов и нашивать их в Китае для себя.Челноки не смогут
как сейчас закупать маленькие партии товара 5-15 000 $ в
Китае,Турции,Польше и Италии ,а после растаможивать и привозить,так
как иностранные производители НИГДЕ В МИРЕ не маркируют обувь!!А бес
маркировки таможня не впустит товар
Даже мелкие отечественные предприятия обуви и ателье с 20-40
работниками не смогут позволить нанять специалистов по маркировке и 1с
бухгалтерии для работы по новым правилам.А что говорить о маленьких
отделах,сельских магазинах ,ИП и самозанятых обычно предпенсионного
возраста, торгующих на рынках в палатках или прилавках,им надо
нанимать бухгалтера со знанием 1С и IT для оптовых покупок с
занесением товаров в личный кабинет с помощью электронного ключа,а
после при розничной продаже списывать их.
В сельской местности и маленьких городах менее 25-30 000 жителей не
останется продавцов одежды и обуви,обычно рыночных.
Алексей Чернышев, Akfa: «Компания, которая не имеет у себя в штате
грамотных IT-специалистов, задачу с маркировкой решить не сможет».
Shoes Report попробовал понять как процесс маркировки обуви, который
должен стать обязательным в РФ с 1 июля 2019 года, будет проходить на
практике, и задал основные вопросы Алексею Чернышеву, коммерческому
директору российской компании импортеру обуви и аксессуаров Akfa,
участнику эксперимента по маркировке обуви в России.
https://www.biznet.ru/topic303380.html/page-18
Рынок одежды и обуви станет монопольно дорогим с дефицитом товаров.
Пример пляжных и домашних тапок пр и цене 100-300 р,стоимость ЧИПа
около 200 руб на пару!Как быть с обменом размеров и
возвратом,продовать с погашенным ЧИПом нельзя.Надо писать заявление на
новый Чип ждать пока его изготовят и пришлют к этому времени сезон
уйдёт!
https://www.biznet.ru/topic303380.html/page-11
Куда девать остатки в рознице зависло сотни миллионов пар обуви и
одежды,которые нельзя продавать,перевозить,хранить-все торгующие
станут преступниками!!ПОЧЕМУ!!Они заплатили деньги за товар ,а срок
продажи сезонных обуви и одежлы -ДВА ГОДа!Год продают,а год
распродают!!
Как сейчас работать платить аренду,налог,пенсионный а торговать
нечем!Оптовики начнут маркировать только с 1 июля где сейчас брать
товар рознице!
Честные ИП закроются,а обувь и одежду будут продавать этнические ОПГ
минуя налоги в бюджет.Уже сейчас такая ситуация с контрафактными
сигаретами и водкой!Меньше их не стало несмотря на маркировку,а доходы
мимо казны идут в карманы оборотней в погонах!
Есть пример шуб после чипизации 85% магазинов закрылось,а шубы продают
1-2 дня мигранты кочующие ПО разным ДК и музеям,чеки там не дают и
брак вернуть некому!
https://www.biznet.ru/topic303380.html/page-3
Даже мировые бренды такие как РИКЕР считают маркировку обуви ненужной
и вредной затеей,вместо того что бы навести порядок с коррупцией
уничтожают мелкий бизнес и взвинчивают цены для населения Это
неудобно, невыгодно и никому не нужно, кроме того, что государство на
этом зарабатывает условные 50 копеек. Это создает большие сложности
для частных предпринимателей, которые импортируют и продают обувь. Я
не вижу, к чему это еще может привести, кроме дополнительных расходов,
и все ляжет на плечи потребителей. Есть мнение, что чипирование обуви
поможет ограничить серый импорт, но мне кажется, что это — всего лишь
метод недобросовестной конкуренции. Если государство идет на поводу
этой части обувного сообщества, то признается в своем бессилии перед
коррупцией».
https://www.shoes-report.ru/articles/rynok/chipirovanie_obuvi_byt_ili_ne_byt/
СМИ пишут За последний год закрылось 300 000 предпринимателей, на
оставшихся заведено 270 000 уголовных дел
https://www.klerk.ru/boss/news/466931/

Читать еще:  Фактор риска в продажах

ПРОСИМ
1 Внести проект в Государственную думу ,отмены он лайн
касс для ИП на патенте и ЕНВД как ненужных,так как налог исчисляется
по площади ,а также для рынков и ярмарок-крытых
прилавков,палаток,роллетов,контейнеров не имеющих электроснабжения и
отопления из за невозможности их работы
2 отмены маркировки обуви и одежды не имеющих аналогов в
цивилизованном мире ведущих к снижению количества
поставщиков,повышению цен ,уничтожению малого бизнеса из за сложного и
дорого оборудования для расчиповки продукции не применимого на
открытых ярмарках и рынках и невозможности завозить товар из за рубежа
.
3 Оставить возможность продолжать работать на ЕНВД и патенте
мелкому бизнесу торгующим обувью и одеждой.»

Почему малый бизнес не готов к новым правилам торговли

Наверное, потому что вводимые нормы кассового обслуживания не так-то просто исполнить

Коллаж: ПГ. Фото: http://maxpixel.freegreatpicture.com

Закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и расчётов с использованием платёжных карт», принятый в 2016 году, предусматривал два этапа перехода на систему онлайн- касс. К 1 июля 2017 года в новом режиме должны были начать работу предприниматели, которые использовали эту технику и до принятия закона. А вот с 1 июля 2018 года перейти на новые кассы обязаны представители микробизнеса и индивидуальные предприниматели. Однако у последних возникли проблемы: уж слишком дороги и сложны оказались новые аппараты. О том, как решить проблему, размышляли эксперты на «круглом столе» в пресс-центре «Парламентской газеты».

Рынки могут опустеть

Принципиальное отличие онлайн-касс заключается в том, что если обычный кассовый аппарат фиксирует данные о покупке на бумажной ленте, то новые аппараты будут не только выдавать чек покупателю, но и передавать все сведения о произведённой операции в налоговую. Новация позволит обеспечить учёт всех наличных продаж. Таким образом, потребитель будет защищён от всякого рода контрафакта, а у предпринимателя не возникнет споров с налоговой инспекцией.

За старые кассы малый бизнес не накажут

Закон выгоден всем участникам, отметил заместитель председателя Комитета Госдумы по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству Дмитрий Сазонов. При этом депутат напомнил слова президента РФ, что при внедрении этого полезного во всех отношениях механизма следует избегать нагрузки как на самих предпринимателей, так и на потребителей. Однако выполнить это условие пока никак не удаётся.

«По нашим данным по 2017 году, на онлайн-кассы перешли 75 процентов предпринимателей. Это в основном ретейл, крупный и средний бизнес. В штате таких компаний есть юристы, специалисты IT-технологий. У малого бизнеса таких специалистов нет и его переход на новые аппараты в указанные в законе сроки проблематичен», — констатировал директор департамента развития предпринимательства Торгово-промышленной палаты Андрей Дубаков.

По словам руководителя мониторинга по внедрению кассовой техники во Владимирской области Артёма Старостина, в случае введения онлайн-касс на грани закрытия окажутся небольшие сельхозрынки, а также мастерские бытового ремонта, где как раз и работают индивидуальные предприниматели. Действительно, трудно представить, что продавец, торгующий картошкой на сельском рынке, сможет поминутно выходить в Интернет, чтобы сообщать в ФНС об очередной покупке.

Андрей Дубаков. Фото: Игорь Самохвалов / «Парламентская газета»

«Интернет-связь в ряде районов неустойчивая, и если связь подвисает каждые 15 минут, то вести торговлю становится просто невозможно. Кроме того, дорогостоящее оборудование, а именно к такому относятся онлайн- кассы, просто не сможет работать на улице в зимнее время», — подчеркнул эксперт.

Кстати, вопрос о стоимости онлайн-касс тоже необычайно актуален. Компенсация, которая предлагается в законе предпринимателю, перешедшему на новую систему работы, исходит из цены нового аппарата в 18 тысяч рублей. «На деле же продавцы сталкиваются с рыночной ценой такого аппарата в 50 тысяч рублей. Кроме того, онлайн-касс сегодня банально не хватает. За 2017 год зарегистрированы один миллион 200 тысяч онлайн-касс. Потребность же в них — более пяти миллионов», — привёл цифры Артём Старостин.

Артём Старостин. Фото: Игорь Самохвалов / «Парламентская газета»

Он также поделился опасениями, что предприниматели в такой ситуации будут массово уходить в тень. «Ведро картошки проще продать, доставив его покупателю на дом, чем возиться с регистрацией точки в рыночном павильоне и приобретать за 50 тысяч кассу», — процитировал эксперт слова одного из региональных предпринимателей. В результате в проигрыше окажутся и потребители (свои затраты на кассы бизнес попытается «отбить» за счёт повышения цены), и государство, которое недополучит налоги от ушедших в тень предпринимателей.

«Мы таким образом получим обратный для экономики эффект», — пришёл к выводу чиновник из ТПП Андрей Дубаков.

Без облачных технологий не обойтись

«Очевидно, что сегодня срок перехода на онлайн-кассы для мелких предпринимателей (речь идёт об индивидуальных предпринимателях (ИП), плательщиках единого налога на вменённый доход (ЕНВД) и работающих по патентной системе) надо отодвигать с 2018 года на более поздний период», — прокомментировал ситуацию депутат Дмитрий Сазонов. По его мнению, это время следует использовать для внесения поправок в закон об онлайн- кассах. Парламентарии готовы включиться в работу.

«Цели, которые преследует данный документ, благие, однако надо пробовать иные механизмы для их реализации», — считает Дмитрий Сазонов.

По его словам, внимание следует обратить на набирающие популярность облачные технологии и подготовку нового программного обеспечения, которое позволило бы использовать в качестве онлайн-касс доступные большинству смартфоны. Кроме того, в поправках к законодательству следует предусмотреть и более реальную компенсацию предпринимателям за внедрение новых касс. В частности сейчас на согласовании с Правительством находится поправка об увеличении суммы налогового вычета для тех, кто перешёл на новую систему.

Дмитрий Сазонов. Фото: Игорь Самохвалов / «Парламентская газета»

Бизнес-сообщество также выступает за расширение перечня видов предпринимательской деятельности, которые будут вовсе освобождены от кассовой онлайн-отчётности.

«Очень важно, чтобы в этот перечень вошла торговля социально значимыми товарами: хлебом, молоком, водой», — подчеркнул Артём Старостин.

«Мы намерены вести консультации с Правительством, чтобы новые виды предпринимательской деятельности были включены в этот перечень», — добавил Дмитрий Сазонов.

В то же время депутат считает, что самим бизнесменам нужно активнее участвовать в процессе доработки закона, поскольку «прозрачность налоговых отчётов позволит предпринимателям избегать уголовного преследования по статье «Неуплата налогов»».

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector